利率風險是指市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。巴塞爾委員會在1997年發(fā)布的《利率風險管理原則》中將利率風險定義為：利率變化使商業(yè)銀行的實際收益與預期收益或實際成本與預期成本發(fā)生背離，使其實際收益低于預期收益，或實際成本高于預期成本，從而使商業(yè)銀行遭受損失的可能性。指原本投資于固定利率的金融工具，當市場利率上升時，可能導致其價格下跌的風險。
一、利率風險的影響因素有哪些？
宏觀經濟環(huán)境
當經濟發(fā)展處于增長階段時，投資的機會增多，對可貸資金的需求增大，利率上升；反之，當經濟發(fā)展低靡，社會處于蕭條時期時，投資意愿減少，自然對于可貸資金的需求量減小，市場利率一般較低。
央行的政策
一般來說，當央行擴大貨幣供給量時，可貸資金供給總量將增加，供大于求，自然利率會隨之下降；反之，央行實行緊縮式的貨幣政策，減少貨幣供給，可貸資金供不應求，利率會隨之上升。
股票和債券市場如果證券市場處于上升時期，市場利率將上升；反之利率相對而言也降低。
國際經濟形勢
一國經濟參數的變動，特別是匯率、利率的變動也會影響到其它國家利率的波動。自然，國際證券市場的漲跌也會對國際銀行業(yè)務所面對的利率產生風險。
資金缺口是一個與時間長短相關的概念。缺口數值的大小與正負都依賴于計劃期的長短，這是因為資產或負債的利率調整期限決定了利率調整是否與計劃期內利率相關。
除了上面談到的資金缺口指標外，還可以用利率敏感比率（InterestRateSensitiveRatio）來衡量銀行的利率風險。銀行經營管理人員逐漸采用動態(tài)的利率敏感資產和利率敏感負債的缺口方法，方法之一便是“持續(xù)期缺口分析”。
二、應對利率風險的思路概括
預測利率未來走勢
債權人或債務人可以預測利率的未來走勢，選擇對己方有利的利率。比如債務人預測未來利率會上升，則在借款的時候可以選擇固定利率；反之，就選擇浮動利率。
調整借貸期限
當利率水平正朝著不利于自己的方向變動時，債權人或債務人可以選擇提前收回債權或提前償還債務。比如債權人在借款時利率為8%，而現在的利率水平為9%，繼續(xù)提供借款對債權人而言是虧損的，這時債權人可以選擇提前收回債權。
缺口管理
缺口管理是商業(yè)銀行在資產與負債中分別區(qū)分出利率敏感性資產與利率敏感性負債，并計算出利率敏感性資產減去利率敏感性負債后的缺口，在預測到利率上升或下降時，將缺口調為正值或負值，以提高或穩(wěn)定銀行的凈利息收益。
久期管理
久期管理是指商業(yè)銀行分別計算和預測出利率性資產和利率性負債的久期，再計算出利率性資產的久期減去利率性負債的久期后的久期缺口，當利率上升或下降時，將久期缺口調為負值或正值，以增加或穩(wěn)定銀行凈值。
利率衍生品交易
利用利率衍生品交易也是規(guī)避利率風險的一種選擇，交易的方式有很多種：如通過利率期貨交易或利率期權交易進行套期保值；通過利率互換交易，把不利于自己的固定利率或浮動利率轉換為對自己有利的浮動利率或固定利率；通過遠期利率協(xié)議提前鎖定自己的借款利率水平；通過做利率上限、利率下限和利率上下限鎖定借方最高成本、貸方最低收益和借貸最高成本與最低收益的區(qū)間。
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