什么是信托?信托是指委托人基于對(duì)受托人(信托投資公司)的信任,將其合法擁有的財(cái)產(chǎn)委托給受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名義,為受益人的利益或者特定的目的,進(jìn)行管理或者處罰的行為。
什么是信托
一、信托的特點(diǎn)有哪些
1.以信用為基礎(chǔ),任何類型的信托都是建立在委托人對(duì)受托人信用的基礎(chǔ)上,如果受托人不為委托人所信用,信托行為就不會(huì)產(chǎn)生。
2.具有特定的目的。信托的目的是為了受益者的利益,受托人接受委托人的信托財(cái)產(chǎn),并按照委托人的意愿去運(yùn)用,所得收益歸于委托者或指定的受益人,受托人所得到的是約定的信托報(bào)酬。
3.財(cái)產(chǎn)權(quán)是信托成立的前提。委托者必須享有財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)(或支配權(quán)),受托者才能接受這項(xiàng)信托,受托人替代委托人行使財(cái)產(chǎn)上的法定權(quán)利。
4.信托是多邊的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。信托行為一般涉及到三方面關(guān)系人即委托人、受托人和受益人,有時(shí)委托人本身就是受益人;有時(shí)受益人不止一個(gè)人。而商業(yè)銀行一般貸款是涉及到銀行和貸款單位兩個(gè)方面。
5.信托按經(jīng)營的實(shí)際效果計(jì)算收益。信托機(jī)構(gòu)不承擔(dān)損失風(fēng)險(xiǎn)。受托人按委托人要求對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營管理,收益歸受益者所有,虧損也由受益者負(fù)擔(dān)。
二、信托業(yè)務(wù)主要有哪些
以信托財(cái)產(chǎn)的性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn),信托業(yè)務(wù)分為金錢信托、動(dòng)產(chǎn)信托、不動(dòng)產(chǎn)信托、有價(jià)證券信托和金錢債權(quán)信托。
(一)金錢信托
金錢信托也叫資金信托,它是指在創(chuàng)建信托時(shí)委托人轉(zhuǎn)移給受托人的信托財(cái)產(chǎn)是金錢,即貨幣形態(tài)的資金,受托人給付受益人的也是貨幣資金,信托終了,受托人交還的信托財(cái)產(chǎn)仍是貨幣資金。在金錢信托期間,受托人為了實(shí)現(xiàn)信托目的,可以變換信托財(cái)產(chǎn)的形式,比如用貨幣現(xiàn)金購買有價(jià)證券獲利,或進(jìn)行其它投資,但是受托人在給付受益人信托收益時(shí)要把其它形態(tài)的信托財(cái)產(chǎn)還原為貨幣資金。目前,金錢信托是各國信托業(yè)務(wù)中運(yùn)用比較普遍的一種信托形式。如日本的金錢信托占全日本信托財(cái)產(chǎn)總額的90%,日本的金錢信托根據(jù)金錢運(yùn)用的方式不同,又可以劃分為以下幾種:
1.特定金錢信托
特定金錢信托是指在該項(xiàng)信托中金錢的運(yùn)用方式和用途由委托人特別具體指定,受托人只能根據(jù)委托人指定的用途運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)。比如,委托人若指定金錢用于貸款時(shí),同時(shí)必須詳細(xì)規(guī)定貸款對(duì)象、利率、期限、金額、擔(dān)保條件等;如用于投資有價(jià)證券,則要詳細(xì)規(guī)定有價(jià)證券的品種價(jià)格、數(shù)量等等。受托人完全按照委托人指定的用途運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn),一旦出現(xiàn)財(cái)產(chǎn)運(yùn)用損失,都由委托人和受益人負(fù)責(zé)。投資信托就是一種特定金錢信托。
2.指定金錢信托
在這種信托形式中,委托人只指定金錢運(yùn)用的主要方向,其運(yùn)用的具體方式則由受托人決定,比如委托人只說明金錢要用于貸款,但不規(guī)定貸款的具體對(duì)象、利率、期限,或要求進(jìn)行有價(jià)證券投資,但不規(guī)定有價(jià)證券的種類、形式。指定金錢信托又分為共同運(yùn)用指定金錢信托和單獨(dú)運(yùn)用指定金錢信托。共同運(yùn)用指定金錢信托是指受托人把運(yùn)用形式、范圍相同的金錢匯總起來,共同進(jìn)行投資,收益統(tǒng)一計(jì)算,最后按各項(xiàng)金錢所占比例向受益人分配收益,單獨(dú)運(yùn)用指定金錢信托,是指受托人將每個(gè)委托人的金錢單獨(dú)開立帳戶,各項(xiàng)金錢獨(dú)立運(yùn)用,各項(xiàng)收益分別計(jì)算。
3.非指定金錢信托
非指定金錢信托是指委托人對(duì)金錢的運(yùn)用方式、運(yùn)用范圍不作任何限定,而是由受托人決定。為了保護(hù)受益人利益,日本從法律上對(duì)非指定金錢信托的資金運(yùn)用范圍進(jìn)行了嚴(yán)格的限制,主要是用于購買公債和用于以公債作擔(dān)保的貸款。
在日本還有一種有別于以上金錢信托的信托形式,即“金錢信托以外的金錢信托”,這種信托形式是指委托人在信托開始時(shí)轉(zhuǎn)移給受托人的信托財(cái)產(chǎn)是金錢,信托終了時(shí),受托人交付給受益人的是其他形式的財(cái)產(chǎn),比如受托人若把金錢投資了有價(jià)證券,信托終了,受托人把有價(jià)證券交付受益人,若用于其它投資,則以其它財(cái)產(chǎn)形式交付給受益人。
目前,在我國信托機(jī)構(gòu)從事的信托業(yè)務(wù)中,金錢信托占有很大的比重,主要包括信托貸款、信托投資、委托貸款、委托投資等形式。
(二)有價(jià)證券信托
有價(jià)證券信托是指委托人將有價(jià)證券作為信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人,由受托人代為管理運(yùn)用。比如委托受托人收取有價(jià)證券的股息、行使有關(guān)的權(quán)利,如股票的投票權(quán),或?qū)⒂袃r(jià)證券出租收取租金,或以有價(jià)證券作抵押從銀行獲取貸款,然后再轉(zhuǎn)貸出去,以獲取收益。
(三)不動(dòng)產(chǎn)信托
不動(dòng)產(chǎn)信托是指委托人把各種不動(dòng)產(chǎn),如房屋、土地等轉(zhuǎn)移給受托人,由其代為管理和運(yùn)用,如對(duì)房產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保護(hù)、出租房屋土地、出售房屋土地等等。
(四)動(dòng)產(chǎn)信托
動(dòng)產(chǎn)信托是指以各種動(dòng)產(chǎn)作為信托財(cái)產(chǎn)而設(shè)定的信托。動(dòng)產(chǎn)包括的范圍很廣,但在動(dòng)產(chǎn)信托中受托人接受的動(dòng)產(chǎn)主要是各種機(jī)器設(shè)備,受托人受委托人委托管理和處理機(jī)器設(shè)備,并在這個(gè)過程中為委托人融通資金,所以動(dòng)產(chǎn)信托具有較強(qiáng)的融資功能。
(五)金錢債權(quán)信托
金錢債權(quán)信托是指以各種金錢債權(quán)作信托財(cái)產(chǎn)的信托業(yè)務(wù)。金錢債權(quán)是指要求他人在一定期限內(nèi)支付一定金額的權(quán)力,具體表現(xiàn)為各種債權(quán)憑證,如銀行存款憑證、票據(jù)、保險(xiǎn)單、借據(jù)等等。受托人接受委托人轉(zhuǎn)移的各種債權(quán)憑證后,可以為其收取款項(xiàng),管理和處理其債權(quán),并管理和運(yùn)用由此而獲得的貨幣資金。例如西方國家信托機(jī)構(gòu)辦理的人壽保險(xiǎn)信托就屬于金錢債權(quán)信托,即委托人將其人壽保險(xiǎn)單據(jù)轉(zhuǎn)移給受托人,受托人負(fù)責(zé)在委托人去世后向保險(xiǎn)公司索取保險(xiǎn)金,并向受益人支付收益。
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