中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試《經(jīng)濟(jì)法》基礎(chǔ)：禁止的交易行為
1.內(nèi)幕交易行為
?。?）行為的界定
內(nèi)幕交易，是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人利用內(nèi)幕信息買(mǎi)賣(mài)其所持有的該公司的證券，或者泄露該信息或建議他人買(mǎi)賣(mài)該證券的行為。
【注意】三種情形：（1）自行買(mǎi)賣(mài)；（2）泄露信息；（3）建議他人買(mǎi)賣(mài)。
（2）內(nèi)幕信息知情人
?、侔l(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；
?、诔钟猩鲜泄?%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，公司的實(shí)際控制人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；
?、郯l(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員；
④由于所任公司職務(wù)可以獲取公司有關(guān)內(nèi)幕信息的人員；
?、葜袊?guó)證監(jiān)會(huì)工作人員以及由于法定職責(zé)對(duì)證券的發(fā)行、交易進(jìn)行管理的其他人員；
?、薇Ｋ]人、承銷(xiāo)的證券公司、交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員
?。?）內(nèi)幕信息
?、倥R時(shí)報(bào)告的重大事件；
【注意】重大事件一定屬于內(nèi)幕信息；內(nèi)幕信息不一定屬于重大事件。
?、谏鲜泄痉峙涔衫蛘咴鲑Y的計(jì)劃；
【注意】減資屬于重大事件、內(nèi)幕信息；增資屬于內(nèi)幕信息，不屬于重大事件。
?、凵鲜泄竟蓹?quán)結(jié)構(gòu)的重大變化；
?、芄緜鶆?wù)擔(dān)保的重大變更；
⑤公司營(yíng)業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報(bào)廢一次超過(guò)該資產(chǎn)的30%；
?、奚鲜泄径隆⒈O(jiān)事、高級(jí)管理人員的行為可能依法承擔(dān)重大損害賠償責(zé)任；
⑦上市公司的收購(gòu)方案
2.操縱證券市場(chǎng)（影響證券市場(chǎng)價(jià)格或交易量）
?。?）單獨(dú)或者通過(guò)合謀，集中資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)或者利用信息優(yōu)勢(shì)聯(lián)合或者連續(xù)買(mǎi)賣(mài)，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量；
?。?）與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量；
?。?）在自己實(shí)際控制的賬戶之間進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。
3.欺詐客戶
?。?）違背客戶的委托為其買(mǎi)賣(mài)證券；
?。?）不在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向客戶提供交易的書(shū)面確認(rèn)文件；
（3）挪用客戶所委托買(mǎi)賣(mài)的證券或者客戶賬戶上的資金；
（4）未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買(mǎi)賣(mài)證券，或者假借客戶的名義買(mǎi)賣(mài)證券；
?。?）為牟取傭金收入，誘使客戶進(jìn)行不必要的證券買(mǎi)賣(mài)；
