出納是遵循有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱(chēng)。下面小編就帶大家了解一下出納工作的具體流程吧。
一、出納的工作內(nèi)容
出納人員需要負(fù)責(zé)公司日常的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，協(xié)助好認(rèn)識(shí)編制好工資表并協(xié)助發(fā)放。負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金、支票的收入與支出、信用卡的核對(duì)，及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬。每月都要編制現(xiàn)金流量表并上交給運(yùn)營(yíng)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)。每周需要編制貨幣資金周周報(bào)表并上交給運(yùn)營(yíng)總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)。每日需要核對(duì)、保管收銀員交納的營(yíng)業(yè)收入。每日都需要盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到與賬本數(shù)字相符。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)公司規(guī)定數(shù)額。月末需要與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金及銀行存款的發(fā)生額和余額。要向銀行換取備用的收銀零錢(qián)。同時(shí)要對(duì)賬信用卡和銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
二、出納基本工作流程
1、貨幣資金核算
辦理現(xiàn)金收付，嚴(yán)格按規(guī)定收付款項(xiàng)。保管有關(guān)印章，登記注銷(xiāo)支票。辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。保管庫(kù)存現(xiàn)金，保管有價(jià)證券。要確保現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全和完整無(wú)缺。登記日記賬，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。復(fù)核收入憑證，辦理銷(xiāo)售結(jié)算。
2、往來(lái)結(jié)算
核算其它往來(lái)款項(xiàng)，防止出現(xiàn)壞賬的情況。辦理往來(lái)結(jié)算、建立清算制度。
3、工資結(jié)算
需要審核企業(yè)的工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。執(zhí)行工資計(jì)劃、監(jiān)督工資使用。按照工資總額的組成和工資領(lǐng)取對(duì)象，進(jìn)行 明細(xì)核算。根據(jù)相關(guān)部門(mén)的要求繪制有關(guān)工資總額報(bào)表。
