Time Series,時(shí)間序列作為Management Accounting的重點(diǎn)之一，相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)和考點(diǎn)是同學(xué)們必須掌握的內(nèi)容。今天就來(lái)為小伙伴們總結(jié)一下這一部分涉及到的考查內(nèi)容。
一、Four components of a time series:
Trend--underlying long-term movement over time in the values of the data recorded
趨勢(shì)：數(shù)據(jù)的潛在變化情況
Seasonal variations–short-term fluctuations
季節(jié)性波動(dòng)：短期數(shù)據(jù)波動(dòng)
Cyclical variations–longer than seasonal variation
周期性變化：更長(zhǎng)期的數(shù)據(jù)波動(dòng)
Random variations–caused by unforeseen circumstances
隨機(jī)事件
在MA中，通常只做短期預(yù)測(cè)，所以重點(diǎn)在于Trend和Seasonal variation的掌握，不考慮Cyclical variations和Random variations.
二、Finding the Trend(T)
2.1 Moving average--移動(dòng)平均法
移動(dòng)平均法就是根據(jù)已知的實(shí)際數(shù)據(jù)，求出固定期數(shù)的平均值，且均值對(duì)應(yīng)的時(shí)間點(diǎn)也是對(duì)應(yīng)期數(shù)的中間點(diǎn)。
2.2 High-low method--高低點(diǎn)法
三、Finding the Seasonal Variation(S)
3.1 Additive model--加法模型
(1)S=Y–T
(2)加法模型下季節(jié)性波動(dòng)的總和為0
(3)對(duì)應(yīng)期間的S是相等的
3.2 Multiplicative model--乘法模型
(1)S=Y/T
(2)加法模型下季節(jié)性波動(dòng)的總和為n
(3)對(duì)應(yīng)期間的S是相等的
四、Finding the Forecast figure(Y)
4.1 Additive model--加法模型
Y=T+S
4.2 Multiplicative model--乘法模型
Y=T*S
兩種方法下的T和S可以先根據(jù)之前介紹的方法確定，再帶入公式進(jìn)行計(jì)算就能得到最終的預(yù)測(cè)量了。所以同學(xué)們一定要注意審題，找到關(guān)鍵的提示信息，幫助我們解決問(wèn)題。
以上就是【ACCA考試科目MA之時(shí)間序列知識(shí)點(diǎn)有哪些？】的全部解答，如果想要學(xué)習(xí)更多知識(shí)，歡迎大家前往高頓教育官方網(wǎng)站！