資金平衡表
資金平衡表是指我國企業(yè)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟組織等用以全面地、總括地反映某一日期時的財務(wù)狀況的一種會計報表。它分“資金來源”和“資金占用”兩部分，各設(shè)若干項目，項目的記錄金額來自各類賬戶。
其中，上述的“資金占用”方各項目主要反映資金的分布、使用、存在的狀況。“資金占用”方和“資金來源”方的金額總計應(yīng)相等。通過閱讀資金平衡表，可以了解企業(yè)的資金運用，來源等是否符合國家的有關(guān)法令、政策，并做為考核，分析企業(yè)經(jīng)營狀況的主要依據(jù)。還有一種表叫“比較資金平衡表”。資金平衡表列出本期的金額數(shù)時，同時列出上期期末數(shù)，以便于投資者比較。
資金平衡表的格式
資金平衡表分左、右二方，左方為資金占用，右方為資金來源。左、右二方金額平衡相等。通過資金平衡表，可以了解各項資金占用和資金來源項目之間相應(yīng)的對照關(guān)系和增減變化情況，可以分析資金來源的合法性，資金占用的合理性和財務(wù)狀況。
資金平衡表的作用
1、可以為企業(yè)經(jīng)營管理提供有關(guān)的資金信息。
2、了解企業(yè)資金占用結(jié)構(gòu)及其合理程度。
3、各項資金計劃的執(zhí)行結(jié)果。
4、為企業(yè)主管部門和其他經(jīng)濟管理機關(guān)提供有關(guān)資金指標(biāo)，便于國家進行宏觀調(diào)控和對企業(yè)進行監(jiān)督管理。
5、為企業(yè)債權(quán)人、股東等提供有關(guān)資產(chǎn)償債能力等信息，結(jié)合其他報表，從一個側(cè)面檢查企業(yè)賬務(wù)處理正確與否，保證會計報表體系的完整性、正確性。
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