2024年上財(cái)稅務(wù)專(zhuān)業(yè)433稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)考研大綱！官網(wǎng)顯示，新聞與傳播考研科目《433稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)》已出考研大綱，內(nèi)容有對(duì)稅收理論與制度規(guī)定的記憶方面的考核，為了方便大家學(xué)習(xí)，高頓考研已整理出了，詳細(xì)來(lái)看下面內(nèi)容。?2024考研備考資料領(lǐng)取
2024年上財(cái)稅務(wù)專(zhuān)業(yè)433稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)考研大綱！
 
　　2024年上財(cái)稅務(wù)專(zhuān)業(yè)433稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)實(shí)務(wù)考研大綱！
　　433稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)
　　一、考試性質(zhì)
　　稅務(wù)專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)是全國(guó)稅務(wù)專(zhuān)業(yè)學(xué)位碩士研究生入學(xué)考試的初試專(zhuān)業(yè)基礎(chǔ)科目。
　　二、考試目標(biāo)
　　本考試大綱的制定力求反映稅務(wù)專(zhuān)業(yè)學(xué)位碩士的特點(diǎn)，科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范地測(cè)評(píng)考生在稅務(wù)專(zhuān)業(yè)方面的基本素質(zhì)和綜合能力，通過(guò)具體考查考生對(duì)稅收基礎(chǔ)理論、中國(guó)稅制實(shí)務(wù)與稅收管理制度的掌握與運(yùn)用，為國(guó)家培養(yǎng)具有良好職業(yè)道德和素養(yǎng)、較強(qiáng)分析與解決問(wèn)題能力的高層次、應(yīng)用型和復(fù)合型的稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人才。本考試旨在記憶、判斷和運(yùn)用三個(gè)層次上測(cè)試考生對(duì)稅收學(xué)原理、中國(guó)稅制實(shí)務(wù)、中國(guó)稅收管理制度和國(guó)際稅收理論與實(shí)務(wù)等知識(shí)掌握的程度和運(yùn)用能力。三個(gè)層次的基本要求分別為：
　　1．熟悉記憶：對(duì)稅收理論與制度規(guī)定的記憶方面的考核。
　　2．分析判斷：用稅收基本理論與制度規(guī)定來(lái)分析判斷某一具體觀點(diǎn)和問(wèn)題。
　　3．綜合運(yùn)用：運(yùn)用所學(xué)的稅收理論和制度規(guī)定來(lái)綜合分析具體實(shí)踐問(wèn)題。
       三、考試形式和試卷結(jié)構(gòu)
       1．試卷滿(mǎn)分及考試時(shí)間本試卷滿(mǎn)分為150分，考試時(shí)間為180分鐘。
　　2．答題方式本科目的答題方式為閉卷、筆試。試卷由試題、答題卡和答題紙組成，選擇題和判斷題的答案必須涂寫(xiě)在答題卡上，其他題目的答案必須寫(xiě)在答題紙相應(yīng)的位置上。
　　3．試卷結(jié)構(gòu)稅收學(xué)原理的考核比例約為30%；中國(guó)稅制實(shí)務(wù)的考核比例約為40%；國(guó)際稅收理論與實(shí)務(wù)的考核比例約為15%；中國(guó)稅收征管制度的考核比例約為15%。
　　4．考試題型
　　（1）選擇題（2）判斷題（3）簡(jiǎn)答題（4）計(jì)算與分析題（5）論述題
　　四、考試內(nèi)容
　?。ㄒ唬┒愂諏W(xué)原理
　　1．稅收的起源與發(fā)展
　?。?）國(guó)家、財(cái)政與稅收的產(chǎn)生；
　?。?）我國(guó)稅收的起源與發(fā)展；
　?。?）西方稅收的起源與發(fā)展；
　?。?）21世紀(jì)全球稅制改革趨勢(shì)
　　2．稅收的涵義和正當(dāng)性
　?。?）稅收的概念；
　?。?）稅收的正當(dāng)性；
　?。?）稅收的形式特征和本質(zhì)特征；
　?。?）一般稅收與特別稅收；
　?。?）所得稅、消費(fèi)稅與財(cái)產(chǎn)稅；
　　（6）直接稅與間接稅；
　?。?）中央稅與地方稅；
　　（8）比例稅、累進(jìn)稅與累退稅
　　3．稅收原則
　?。?）亞當(dāng)•斯密和瓦格納的稅收原則；
　　（2）稅收的效率原則（中性原則和矯正原則）；
　?。?）稅收的公平原則（量益原則與量能原則）；
　?。?）稅制改革的目標(biāo)；
　　（5）稅制改革的原則
　　4．稅收負(fù)擔(dān)及其轉(zhuǎn)嫁與歸宿
　?。?）稅負(fù)的概念、分類(lèi)與衡量指標(biāo)；
　?。?）影響稅收負(fù)擔(dān)的因素；
　?。?）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的概念與方式；
　?。?）稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿的局部均衡分析；
　　（5）宏觀稅負(fù)的衡量指標(biāo)；
　?。?）宏觀稅負(fù)問(wèn)題的解決
　　5．稅收效應(yīng)
　?。?）稅收效應(yīng)的概念和分類(lèi)；
　?。?）稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)；
　　（3）稅收的宏觀（總量）效應(yīng)和微觀（結(jié)構(gòu)）效應(yīng)；
　?。?）稅收的短期效應(yīng)和長(zhǎng)期效應(yīng)
　　6．稅制結(jié)構(gòu)
　?。?）稅制結(jié)構(gòu)的概念、分類(lèi)和特點(diǎn)；
　?。?）稅制結(jié)構(gòu)的決定因素；
　?。?）我國(guó)和世界各國(guó)的稅制結(jié)構(gòu)分析；
　?。?）重復(fù)征稅問(wèn)題及其解決方法
　　7．中央與地方的稅收關(guān)系
　?。?）中央與地方稅收分配的一般原則；
　?。?）中央和地方政府稅收收入劃分的歷史和現(xiàn)實(shí)；
　?。?）稅收立法權(quán)和管理權(quán)的劃分；
　?。?）稅收管理機(jī)構(gòu)設(shè)置的歷史發(fā)展和未來(lái)趨勢(shì)；
　?。?）地方稅制建設(shè)的理論和實(shí)踐
　　8．稅收法治
　?。?）稅收法治的概念和意義；
　?。?）稅收法治建設(shè)的內(nèi)容；
　?。?）世界稅收法治建設(shè)的歷史發(fā)展；
　?。?）中國(guó)稅收法治建設(shè)的進(jìn)展與方向
　?。ǘ┲袊?guó)稅制實(shí)務(wù)
　　1．稅制要素及稅收分類(lèi)
　?。?）納稅義務(wù)人；
　　（2）代繳義務(wù)人；
　?。?）征稅對(duì)象及其分類(lèi)；
　?。?）稅率的概念、類(lèi)型及意義；
　?。?）納稅時(shí)間及其類(lèi)型；
　?。?）納稅地點(diǎn)及其意義；
　?。?）稅收優(yōu)惠（稅式支出）的特征和基本類(lèi)型；
　?。?）中國(guó)稅制框架和稅種分類(lèi)
　　2．貨物與勞務(wù)稅基本理論及制度規(guī)定
　?。?）貨物與勞務(wù)稅的性質(zhì)、分類(lèi)及其正當(dāng)性；
　?。?）增值稅基本理論及制度規(guī)定；
　　（3）消費(fèi)稅基本理論及制度規(guī)定；
　　（4）關(guān)稅基本理論及制度規(guī)定；
　　（5）車(chē)輛購(gòu)置稅的基本理論與制度規(guī)定；
　?。?）資源稅的基本理論與制度規(guī)定；
　?。?）城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加的基本理論與制度規(guī)定；
　?。?）印花稅的基本理論與制度規(guī)定；
　?。?）土地增值稅的基本理論與制度規(guī)定；
　?。?0）契稅的基本理論與制度規(guī)定；
　?。?1）環(huán)境保護(hù)稅的基本理論與制度規(guī)定；
　?。?2）我國(guó)貨物與勞務(wù)稅制度的問(wèn)題及其改革
　　3．所得稅基本理論及制度規(guī)定
　　（1）所得稅的性質(zhì)、分類(lèi)及其正當(dāng)性；
　　（2）企業(yè)所得稅基本理論及制度規(guī)定；
　　（3）個(gè)人所得稅基本理論及制度規(guī)定；
　?。?）我國(guó)企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅制度的改革與完善
　　4．財(cái)產(chǎn)稅制度基本理論及其制度規(guī)定
　?。?）財(cái)產(chǎn)稅的性質(zhì)、分類(lèi)及其正當(dāng)性；
　?。?）房產(chǎn)稅的基本理論與制度規(guī)定；
　?。?）城鎮(zhèn)土地使用稅的基本理論與制度規(guī)定；
　?。?）耕地占用稅的基本理論與制度規(guī)定；
　?。?）車(chē)船稅的基本理論與制度規(guī)定；
　?。?）船舶噸稅的基本理論與制度規(guī)定；
　　（7）我國(guó)財(cái)產(chǎn)稅制度的改革與完善
　?。ㄈ┲袊?guó)稅收征管制度
　　1．稅收征管概論
　?。?）稅收征管的概念、目的與原則；
　?。?）稅收征管制度的特點(diǎn)；
　?。?）我國(guó)稅收征管模式改革
　　2．稅收征管制度
　?。?）稅務(wù)登記管理制度及其改革；
　?。?）納稅申報(bào)制度及其改革；
　?。?）稅款征收制度及其改革；
　?。?）稅務(wù)稽查制度及其改革；
　?。?）稅收風(fēng)險(xiǎn)控制及其改革；
　?。?）稅務(wù)行政處罰及其改革；
　?。?）稅收刑事制度及其改革；
　?。?）稅務(wù)爭(zhēng)議處理制度及其改革
　　3．納稅服務(wù)
　?。?）納稅人權(quán)利保護(hù)的理論與實(shí)踐；
　　（2）納稅服務(wù)的機(jī)構(gòu)設(shè)置；
　　（3）納稅服務(wù)的主要內(nèi)容和方式；
　　（4）納稅服務(wù)的績(jī)效評(píng)價(jià)4．稅收管理的現(xiàn)代化和信息化
　　（1）大數(shù)據(jù)與稅收管理；
　?。?）互聯(lián)網(wǎng)+稅收管理；
　　（3）稅收透明度；
　?。?）數(shù)字經(jīng)濟(jì)和數(shù)字稅收管理
　　（四）國(guó)際稅收理論與實(shí)務(wù)
　?。?）確定稅收管轄權(quán)的原則；
　?。?）國(guó)際稅收協(xié)定；
　?。?）居民身份確認(rèn)規(guī)則；
　?。?）非居民各項(xiàng)所得的征稅權(quán)分配規(guī)則；
　?。?）避免雙重征稅的辦法及外國(guó)稅收抵免制度；
　?。?）國(guó)際逃避稅及其防范措施；
　?。?）稅基侵蝕和利潤(rùn)轉(zhuǎn)移行動(dòng)計(jì)劃（BEPS）的內(nèi)容及其發(fā)展動(dòng)向；
　　（8）國(guó)際稅收競(jìng)爭(zhēng)與協(xié)調(diào)；
　?。?）國(guó)際稅收征管互助與合作（上述考試內(nèi)容涉及相關(guān)稅收法律法規(guī)政策變動(dòng)的，時(shí)間范圍截止到2023年10月底。2023年11月后生效的稅收法律法規(guī)政策內(nèi)容，不納入考試范圍。）
　　來(lái)源于上海財(cái)經(jīng)大學(xué)研究生院
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