2024上海國家會計學院稅務專業(yè)433考研大綱及參考書目!2023年9月17日上海國家會計學院公布2024級稅務考研大綱,其中含《433稅務專業(yè)基礎》考試大綱,內容有稅收基本理論與制度規(guī)定來分析等,附參考書目,詳情來看高頓考研的整理,供參考!?2024考研備考資料領取
2024上海國家會計學院稅務考研大綱!
  2024年上海國家會計學院433稅務專業(yè)基礎考試大綱
  一、考試性質
  稅收學是全國稅務專業(yè)碩士入學初試考試的專業(yè)基礎課程。
  二、考試目標
  本考試大綱的制定力求反映稅務碩士專業(yè)學位的特點,科學、準確、規(guī)范地測評考生稅收學的基本素質和綜合能力,具體考察考生對稅收基礎理論、中國稅制實務與稅收管理制度的掌握與運用,為國家培養(yǎng)具有良好職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)、具有較強分析問題與解決問題能力的高層次、應用型、復合型的稅務專業(yè)人才。
  本考試旨在三個層次上測試考生對稅收學原理、中國稅制實務、中國稅收管理制度等知識掌握的程度和運用能力。三個層次的基本要求分別為:
  1、熟悉記憶:對稅收理論與制度規(guī)定的記憶方面的考核。
  2、分析判斷:用稅收基本理論與制度規(guī)定來分析判斷某一具體觀點和問題。
  3、綜合運用:運用所學的稅收理論和制度規(guī)定來綜合分析具體實踐問題。
  三、考試形式和試卷結構
  1、試卷滿分及考試時間
  本試卷滿分為150分,考試時間為180分鐘。
  2、答題方式
  答題方式為閉卷、筆試。
  3、試卷結構示例
  稅收學原理考核的比例為40%,分值為60分;
  中國稅制實務考核的比例為40%,分值為60分;
  中國稅收征管制度考核的比例為20%,分值為30分。
  四、考試內容
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  1、稅收的起源與發(fā)展
  國家、財政與稅收的產生;我國稅收的起源與發(fā)展;西方稅收的起源與發(fā)展。
  2、稅收的涵義
  國家的公共權力與稅收;稅收與剩余產品價值;稅收的本質;稅收的特征。
  3、稅收原則
  稅收的公平原則;稅收的效率原則;稅收的財政原則。
  4、稅收負擔及其轉嫁與歸宿
  宏觀稅負與微觀稅負;影響稅收負擔的因素;稅負轉嫁與歸宿的概念、方式;稅負轉嫁與歸宿的局部均衡分析;稅負轉嫁與歸宿的一般均衡分析;稅收增長與經濟增長的相關性分析。
  5、稅收效應
  稅收效應的概念和分類;稅收的微觀效應;稅收的宏觀效應。
  6、稅制結構分析與比較
  稅制結構的概念;稅制結構的分類及特點分析;稅制結構的決定因素;世界各國的稅制結構格局分析。
  7、中央與地方的稅收關系
  正確處理中央與地方稅收關系的一般原則;稅收立法權和管理權的劃分;稅種的劃分、稅收管理機構的設置。
  8、國際稅收
  稅收管轄權與國際稅收協(xié)定;居民身份確認規(guī)則;非居民各項所得的征稅權分配規(guī)則;避免雙重征稅的辦法及外國稅收抵免制度;國際逃避稅及其防范措施。
  (二)中國稅制實務
  1、稅制要素及稅收分類
  納稅義務人;征稅對象;稅率;納稅環(huán)節(jié)和納稅期限;稅收優(yōu)惠;稅收分類方法及其類別。
  2、流轉稅基本理論及制度規(guī)定
  增值稅基本理論及制度規(guī)定;消費稅基本理論及制度規(guī)定;營業(yè)稅基本理論及制度規(guī)定;關稅基本理論及制度規(guī)定;車輛購置稅的制度規(guī)定等。
  3、所得稅基本理論及制度規(guī)定
  企業(yè)所得稅基本理論及制度規(guī)定,個人所得稅基本理論及制度規(guī)定。
  4、財產行為稅制度基本理論及其制度規(guī)定財產行為稅的性質、分類及其特點;房產稅,城鎮(zhèn)土地使用稅,耕地占用稅,城市維護建設稅;教育費附加;印花稅;資源稅;土地增值稅;車船稅;契稅等的基本理論與制度規(guī)定。
 ?。ㄈ┲袊愂照鞴苤贫?br>  1、稅收征管概論
  稅收征管的概念、目的與原則,稅收征管制度的特點等。
  2、稅收征管制度,
  稅務管理制度,稅款征收制度,稅務稽查制度;稅務行政處罰與稅收刑法制度,稅務爭議處理制度等。
  3、納稅服務
  納稅人權利保護;納稅服務機構設置,納稅服務的內容等。
  參考用書(試題范圍不限于此):
  (1)財政學(第十版),陳共編著,中國人民大學出版社(2020)
  (2)稅收學(第六版),黃樺主編,中國人民大學出版社(2022)
 ?。?)稅收學原理,楊斌著,高等教育出版社(2008)
  來源于上海國家會計學院研究生部
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