蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)考研初試包括思想政治理論、英語(yǔ)（二）、經(jīng)濟(jì)類綜合能力、稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)等四門科目。目前2024蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)考研招生專業(yè)目錄還未公布，為了大家更好的安排復(fù)習(xí)，小編為大家整理了2023蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)考研科目的詳細(xì)內(nèi)容，供大家進(jìn)行參考。
2024蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)稅務(wù)考研科目
　　一、考試科目
　　1.研究方向
　　01稅收理論與制度政策
　　02稅務(wù)代理與稅務(wù)籌劃
　　03稅務(wù)會(huì)計(jì)與稅收風(fēng)險(xiǎn)
　　2.初試科目
　?、?01思想政治理論
　?、?04英語(yǔ)二
　　③396經(jīng)濟(jì)類綜合能力
　?、?33稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)
　　3.復(fù)試科目
　　經(jīng)濟(jì)學(xué)綜合
　　4.同等學(xué)力加試科目
　　《稅收學(xué)》、《中國(guó)稅制》。
　　二、考試內(nèi)容
　　433稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)考試內(nèi)容：
　　（一）稅收基礎(chǔ)理論
　　1、公共產(chǎn)品與政府稅收。公共產(chǎn)品的含義和類型；稅收的概念與本質(zhì)。
　　2、稅收作用機(jī)制。稅收的宏觀作用機(jī)制；稅收的微觀作用機(jī)制。
　　3、稅收原則。稅收原則主要觀點(diǎn)；古代稅收原則；近代稅收原則；現(xiàn)代稅收原則。
　　4、稅收政策。稅收政策的目標(biāo)與手段；稅收政策主體；稅收政策環(huán)境；稅收政策與財(cái)政政策的協(xié)調(diào)。
　　5、稅收負(fù)擔(dān)。稅負(fù)的概念與分類；影響稅收負(fù)擔(dān)的因素；稅收負(fù)擔(dān)衡量指標(biāo)；稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁與歸宿。稅收效應(yīng)的概念和分類；稅收的收入效應(yīng)和替代效應(yīng)。
　　6、稅制結(jié)構(gòu)。稅制分類與稅制結(jié)構(gòu)；稅制結(jié)構(gòu)的國(guó)際比較；稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化。
　　7、貨物勞務(wù)稅。貨物勞務(wù)稅的經(jīng)濟(jì)意義與特征；我國(guó)貨物勞務(wù)稅布局；貨物勞務(wù)稅稅制要素設(shè)計(jì)；貨物勞務(wù)稅的發(fā)展趨勢(shì)。
　　8、所得稅。所得稅的經(jīng)濟(jì)意義與特征；法人所得稅稅制要素設(shè)計(jì)；個(gè)人所得稅稅制要素設(shè)計(jì)；所得稅的發(fā)展趨勢(shì)。
　?。ǘ┲袊?guó)稅收制度
　　1、稅制要素及稅收分類。納稅人；征稅對(duì)象；稅率；納稅環(huán)節(jié)；納稅期限；稅收優(yōu)惠；中國(guó)稅收制度框架。
　　2、貨物勞務(wù)稅基本理論及制度規(guī)定。增值稅基本理論及制度規(guī)定；消費(fèi)稅基本理論及制度規(guī)定；關(guān)稅基本理論及制度規(guī)定。
　　3、所得稅基本理論及制度規(guī)定。企業(yè)所得稅基本理論及制度規(guī)定；個(gè)人所得稅基本理論及制度規(guī)定。
　　4、財(cái)產(chǎn)稅基本理論及制度規(guī)定。財(cái)產(chǎn)稅的性質(zhì)及特點(diǎn)；一般財(cái)產(chǎn)稅和特別財(cái)產(chǎn)稅；資源稅、土地增值稅、房產(chǎn)稅、車船稅、車輛購(gòu)置稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、環(huán)境保護(hù)稅、煙葉稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等基本理論與制度規(guī)定。
　　5、中國(guó)稅制理論前沿和當(dāng)前稅收改革熱點(diǎn)問(wèn)題。
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　　1、稅收征管概論。稅收征管的概念、目的與原則，稅收征管制度的特點(diǎn)等。
　　2、稅收征管制度。稅務(wù)管理制度；稅款征收制度；稅務(wù)稽查制度；稅收風(fēng)險(xiǎn)管理；稅務(wù)行政復(fù)議與稅務(wù)行政訴訟制度；稅務(wù)爭(zhēng)議處理制度等。
　　3、納稅服務(wù)。納稅人的權(quán)利和義務(wù)；納稅人權(quán)利保護(hù)；納稅服務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置；納稅服務(wù)的內(nèi)容等。
　　（四）國(guó)際稅收理論
　　國(guó)際稅收的概念與產(chǎn)生的前提條件；稅收管轄權(quán)及其種類；確定稅收管轄權(quán)的原則；國(guó)際雙重征稅的含義，產(chǎn)生原因；居民身份的確認(rèn)規(guī)則；避免雙重征稅的辦法及外國(guó)稅收抵免制度；國(guó)際避稅的含義及產(chǎn)生的原因；常見(jiàn)的國(guó)際避稅手段；反避稅措施，BEPS行動(dòng)計(jì)劃。
　　三、參考書(shū)目
　　433稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)參考書(shū)目：
　　1、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)主編：稅法，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2020年4月；
　　2、黃樺主編：稅收學(xué)（第五版），中國(guó)人民大學(xué)出版社，2020年5月。
　　以上信息來(lái)源：蘭州財(cái)經(jīng)大學(xué)研究生院
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