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資產(chǎn)的收益與收益率
資產(chǎn)收益的含義與計(jì)算
1.資產(chǎn)的收益是指資產(chǎn)的年收益率，又稱(chēng)資產(chǎn)的報(bào)酬率。（以百分比表示）
2.單期資產(chǎn)的收益率
=資產(chǎn)價(jià)值（價(jià)格）的增值/期初資產(chǎn)價(jià)值（價(jià)格）
=[利息（股息）收益+資本利得]/期初資產(chǎn)價(jià)值（價(jià)格）
=利息（股息）收益率+資本利得收益率
資產(chǎn)收益率的類(lèi)型
1.實(shí)際收益率
是指已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者確定可以實(shí)現(xiàn)的資產(chǎn)收益率，表述為已實(shí)現(xiàn)或確定可以實(shí)現(xiàn)的利息（股息）率與資本利得收益率之和。
2.預(yù)期收益率
也稱(chēng)期望收益率，是指在不確定的條件下，預(yù)測(cè)的某資產(chǎn)未來(lái)可能實(shí)現(xiàn)的收益率。
3.必要收益率
也稱(chēng)最低必要報(bào)酬率或最低要求的收益率，表示投資者對(duì)某資產(chǎn)合理要求的最低收益率。
必要收益率=無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率+風(fēng)險(xiǎn)收益率=純利率（貨幣時(shí)間價(jià)值）+通貨膨脹補(bǔ)償率+風(fēng)險(xiǎn)收益率
資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)及其衡量
風(fēng)險(xiǎn)管理理念與工具方法
1.風(fēng)險(xiǎn)管理理念
（1）風(fēng)險(xiǎn)管理，是指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警和應(yīng)對(duì)等管理活動(dòng)的過(guò)程。
（2）企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，一般應(yīng)遵循融合性、全面性、重要性、平衡性等原則。
2.風(fēng)險(xiǎn)管理工具方法
企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的工具方法一般包括風(fēng)險(xiǎn)矩陣、風(fēng)險(xiǎn)清單等，可結(jié)合自身的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和實(shí)際情況，單獨(dú)或綜合應(yīng)用不同的方法。
資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量（資產(chǎn)收益率的離散程度）
3.資產(chǎn)收益率的標(biāo)準(zhǔn)離差率
標(biāo)準(zhǔn)離差率V=σ/×100%（期望值相同的決策方案和期望值不相同的決策方案風(fēng)險(xiǎn)大小的比較均可以適用）
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