稅務(wù)師考試科目共五科，即《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》、《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》，上述五個(gè)科目要求在連續(xù)五個(gè)考試年度內(nèi)全部通過(guò)。2020年稅務(wù)師考試時(shí)間為11月7日至8日。
稅務(wù)師各科考試內(nèi)容
1.《稅法一》
《稅法一》的內(nèi)容包含了稅法原理以及我國(guó)實(shí)體稅的九個(gè)稅種和附加費(fèi)用的基本政策?？荚噧?nèi)容較為基礎(chǔ)，重點(diǎn)章節(jié)較為明顯。第二章的增值稅、第三章的消費(fèi)稅、第五章的資源稅和第七章的土地增值稅為考試重點(diǎn)內(nèi)容。該科目的難度被認(rèn)為是五門中最低，也是大部分考生首選的報(bào)考科目。
2.《稅法二》
《稅法二》與《稅法一》較為相似，二個(gè)科目構(gòu)成了稅法的基本原理和稅收法規(guī)的主要內(nèi)容?！抖惙ǘ返闹攸c(diǎn)內(nèi)容較為突出，所涉及的第一章的企業(yè)所得稅、第二章的個(gè)人所得稅以及第八章的土地使用稅均為考查重點(diǎn)。根據(jù)歷年來(lái)考生的反饋和實(shí)際情況來(lái)看，《稅法二》的整理難度略高于《稅法一》，主要原因是因?yàn)槠渚C合程度較高，考查內(nèi)容較細(xì)致。同學(xué)們?cè)趥淇歼^(guò)程中可以將《稅法一》與《稅法二》一同備考。
3.《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》
《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》每年考察可難可簡(jiǎn)單，2018年考察的較難，被認(rèn)為是五科中最難的一科，2019年難度大幅下降。其中第一張至第三章是《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》科目的基礎(chǔ)知識(shí)，而第七章至第十一章則為該科目的?？純?nèi)容?？颇可婕案黜?xiàng)涉稅服務(wù)業(yè)務(wù)，注重對(duì)考生實(shí)際業(yè)務(wù)操作的考查。
4.《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》
《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》主要分為財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)兩個(gè)部分。其中財(cái)務(wù)管理的第四章到第七章；會(huì)計(jì)的五大本性、會(huì)計(jì)處理環(huán)節(jié)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)記賬法則。該科歷年考察哈的都較難，對(duì)于沒(méi)有會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的考生，建議可以優(yōu)先報(bào)考該科，有了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，備考《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》也會(huì)有點(diǎn)優(yōu)勢(shì)。
5.《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》
《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》共三編，分別為行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度制度。民商法部分往往是歷年考試的重頭戲，所以務(wù)必重點(diǎn)把握。我們?cè)趯W(xué)習(xí)時(shí)一定要注意對(duì)新增內(nèi)容和變化內(nèi)容的理解和掌握。同時(shí)，涉稅服務(wù)相關(guān)法律有喜新不厭舊的特點(diǎn)，即當(dāng)年新增必考，但前一兩年新增內(nèi)容也很容易眷顧。
不同類型考生，稅務(wù)師科目搭配建議
（一）如果你是第一次報(bào)考稅務(wù)師
第一次備考，務(wù)必先想明白自己為什么要考稅務(wù)師。稅務(wù)師是涉稅領(lǐng)域的“黃金證書(shū)”，對(duì)于從事財(cái)務(wù)、稅務(wù)、法律等相關(guān)領(lǐng)域的工作者是很有幫助的。既然是第一次備考稅務(wù)師，那么可以提前做好考試計(jì)劃，大部分考生，都是2年通過(guò)稅務(wù)師，第一年備考《稅法一》、《稅法二》、《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》，第二年備考《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》、《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》。
?。ǘ┤绻闶嵌?zhàn)考生
二戰(zhàn)的考生，有了考試的經(jīng)驗(yàn)，那么對(duì)于如何學(xué)習(xí)、如何備考都有一定的個(gè)人想法，對(duì)于個(gè)人平時(shí)較少，建議可以選擇一些培訓(xùn)班，這樣能減少個(gè)人備考的時(shí)間。
?。ㄈ┤绻闶巧习嘧?媽媽族/大齡考生
這類考生要面對(duì)的第一問(wèn)題就是時(shí)間不足。時(shí)間不足，也是許多畢業(yè)生面臨的大問(wèn)題，這時(shí)候，可以盡量增加個(gè)人備考的年限，比如，之前是計(jì)劃2年通過(guò)稅務(wù)師，這時(shí)候，可以選擇3年之內(nèi)通過(guò)稅務(wù)師，不建議延長(zhǎng)至4年和5年。如果基礎(chǔ)較好的，盡量爭(zhēng)取在1-2年內(nèi)通過(guò)稅務(wù)師。
?。ㄋ模┤绻銣?zhǔn)備雙證同時(shí)備考
還有一部分考生準(zhǔn)備要在一年之內(nèi)同時(shí)備考稅務(wù)師+其他考種，除了難度較高以外，還要注意時(shí)間的合理分配。常見(jiàn)的跨考，一般還會(huì)選擇CPA、中級(jí)會(huì)計(jì)等。老師今天繼續(xù)說(shuō)說(shuō)稅務(wù)師和CPA、中級(jí)會(huì)計(jì)科目搭配的建議。
稅務(wù)師與中級(jí)同時(shí)備考建議
稅務(wù)師科目 | 中級(jí)科目 | 搭配建議 |
《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》+《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》 | 中級(jí)三科 | 1.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)內(nèi)容與中級(jí)財(cái)務(wù)管理內(nèi)容有重合，并且涉及會(huì)計(jì)方面的知識(shí)點(diǎn)，與中級(jí)會(huì)計(jì)科目搭配備考能夠節(jié)省時(shí)間。 2.涉稅服務(wù)相關(guān)法律主講法律，與中級(jí)經(jīng)濟(jì)法內(nèi)容會(huì)有部分內(nèi)容重合，搭配備考可幫助考生記憶。 |
《中級(jí)會(huì)計(jì)》+《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》 | ||
《中級(jí)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》+《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》 | ||
《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》+《稅法一》+《稅法二》 | 《中級(jí)財(cái)務(wù)管理》+《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》 | 相對(duì)于財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)和涉稅服務(wù)相關(guān)法律科目來(lái)說(shuō)，中級(jí)財(cái)務(wù)管理與中級(jí)經(jīng)濟(jì)法比較簡(jiǎn)單，備考過(guò)程中花費(fèi)時(shí)間較短。且科目之間相互聯(lián)系，便于考生打好基礎(chǔ)。 |
《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)》+《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》 |
稅務(wù)師和CPA同時(shí)備考建議
稅務(wù)師為主，注會(huì)為輔：
備考方案一：稅務(wù)師財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)、稅收相關(guān)法律+注會(huì)會(huì)計(jì)/經(jīng)濟(jì)法/財(cái)管
備考方案二：稅務(wù)師財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)、稅法一、稅法二+注會(huì)會(huì)計(jì)/稅法/財(cái)管
備考方案三：稅務(wù)師財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)、稅收相關(guān)法律、稅法一/稅法二+注會(huì)會(huì)計(jì)/稅法/經(jīng)濟(jì)法/財(cái)管
注會(huì)為主，稅務(wù)師為輔：
備考方案一：注會(huì)會(huì)計(jì)、財(cái)管+稅務(wù)師財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)
備考方案二：注會(huì)會(huì)計(jì)、經(jīng)濟(jì)法+稅務(wù)師財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)/稅收相關(guān)法律
備考方案三：注會(huì)會(huì)計(jì)、稅法+稅務(wù)師財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)/稅法一/稅法二
備考方案四：注會(huì)會(huì)計(jì)、稅法、財(cái)管+稅務(wù)師財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)/稅法一/稅法二
備考方案五：注會(huì)會(huì)計(jì)、稅法、經(jīng)濟(jì)法+稅務(wù)師財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)/稅收相關(guān)法律/稅法一/稅法二
