問題：
    前期的勞務費，費用已經(jīng)支付給對方（個人）了，財務記賬是在“其他應收款”科目，但是對方一直無法提供發(fā)票，這筆賬怎么稅務處理？
    專家回復：
    貴公司記賬應按照實質內容記賬。勞務費用應計入相關成本費用科目，即使對方無法開具發(fā)票貴公司也應憑支出證明，勞務合同等附件入賬。只需要在匯算清繳時調增即可。不能直接掛其他應收款。另外發(fā)票問題，可以要求對方或者貴公司代為到稅務機關代開。