知識(shí)點(diǎn)：可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股份
1.轉(zhuǎn)股時(shí)間：自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票。——轉(zhuǎn)股價(jià)格≥max{前20日均價(jià)，前1日均價(jià)}
2.轉(zhuǎn)股價(jià)格：不低于募集說明書公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)“和”前一交易日的均價(jià)。
【鏈接1】上市公司非公開發(fā)行股票的價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90%。
【鏈接2】上市公司增發(fā)新股的價(jià)格不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日均價(jià)。
3.調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格：
（1）法定調(diào)整：發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。
（2）約定調(diào)整：募集說明書約定轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)約定：
①轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2/3以上同意。股東大會(huì)進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉(zhuǎn)換債券的股東應(yīng)當(dāng)回避。
【分析】?jī)r(jià)格下降，轉(zhuǎn)股數(shù)增加，即為增資，增資屬于特別決議。
②修正后的轉(zhuǎn)股價(jià)格不低于前項(xiàng)規(guī)定的股東大會(huì)召開日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)“和”前一交易日的均價(jià)。
本文來源：財(cái)考網(wǎng)
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