2016年注冊會計師考試稅法專用教材


 
出版社: 經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社
目 錄
*9章稅法總論…………………………………………………………………………(1)
*9節(jié)稅法的概念…………………………………………………………………(1)
第二節(jié)稅法在我國法律體系中的地位……………………………………………(4)
第三節(jié)稅收法定原則………………………………………………………………(6)
第四節(jié)稅法要素……………………………………………………………………(9)
第五節(jié)稅收立法與我國現(xiàn)行稅法體系……………………………………………(14)
第六節(jié)稅收執(zhí)法……………………………………………………………………(21)
第七節(jié)依法納稅與稅法遵從………………………………………………………(26)
第八節(jié)國際稅收關(guān)系………………………………………………………………(31)
第二章增值稅法…………………………………………………………………………(37)
*9節(jié)征稅范圍與納稅義務(wù)人……………………………………………………(37)
第二節(jié)一般納稅人登記辦理和小規(guī)模納稅人的管理……………………………(47)
第三節(jié)稅率與征收率………………………………………………………………(49)
第四節(jié)計稅方法……………………………………………………………………(54)
第五節(jié)一般計稅方法應(yīng)納稅額的計算…………………………………………(54)
第六節(jié)簡易計稅方法應(yīng)納稅額的計算……………………………………………(77)
第七節(jié)特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理…………………………………………………(78)
第八節(jié)進(jìn)口貨物征稅………………………………………………………………(80)
第九節(jié)出口貨物和服務(wù)的退(免)稅……………………………………………(82)
第十節(jié)稅收優(yōu)惠……………………………………………………………………(101)
第十一節(jié)征收管理………一………………………………………………………(111)
第十二節(jié)增值稅專用發(fā)票的使用及管理…………………………………………(118)
第三章消費(fèi)稅法…………………………………………………………………………(129)
*9節(jié)納稅義務(wù)人與征稅范圍……………………………………………………(129)
第二節(jié)稅目與稅率…………………………………………………………………(131)
第三節(jié)計稅依據(jù)……………………………………………………………………(136)
第四節(jié)應(yīng)納稅額的計算……………………………………………………………(139)
第五節(jié)征收管理……………………………………………………………………(146)
第四章營業(yè)稅法…………………………………………………………………………．(150)
*9節(jié)納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人…………………………………………………(151)
第二節(jié)稅目與稅率…………………………………………………………………(152)
第三節(jié)計稅依據(jù)……………………………………………………………………(155)
第四節(jié)應(yīng)納稅額計算與特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理………………………………(158)
第五節(jié)稅收優(yōu)惠……………………………………………………………………（l59)
第六節(jié)征收管理……………………………………………………………………(164)
第五章城市維護(hù)建設(shè)稅法和煙葉稅法…………………………………………………(167)
*9節(jié)城市維護(hù)建設(shè)稅法…………………………………………………………(167)
第二節(jié)煙葉稅法……………………………………………………………………(l70)
第三節(jié)教育費(fèi)附加和地方教育附加的有關(guān)規(guī)定…………………………………(172)
第六章關(guān)稅法……………………………………………………………………………(174)
*9節(jié)征稅對象與納稅義務(wù)人……………………………………………………(174)
第二節(jié)進(jìn)出口稅則…………………………………………………………………(175)
第三節(jié)完稅價格與應(yīng)納稅額的計算………………………………………………(178)
第四節(jié)關(guān)稅減免規(guī)定………………………………………………………………(182)
第五節(jié)征收管理……………………………………………………………………(184)
第六節(jié)船舶噸稅……………………………………………………………………(186)
第七章資源稅法和土地增值稅法………………………………………………………(190)
*9節(jié)資源稅納稅義務(wù)人、稅目與稅率…………………………………………(190)
第二節(jié)資源稅計稅依據(jù)與應(yīng)納稅額的計算………………………………………(193)
第三節(jié)資源稅稅收優(yōu)惠和征收管理………………………………………………(196)
第四節(jié)土地增值稅納稅義務(wù)人與征稅范圍………………………………………(199)
第五節(jié)土地增值稅稅率、應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目…………………………………(203)
第六節(jié)土地增值稅應(yīng)納稅額的計算………………………………………………(206)
第七節(jié)土地增值稅稅收優(yōu)惠和征收管理……………………………………………(210)
第八章房產(chǎn)稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法、契稅法和耕地占用稅法……………………(215)
*9節(jié)房產(chǎn)稅法……………一……………………………………………………．(215)
第二節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅法……………………………．．…………………………．(221)
第三節(jié)契稅法··……………………………………………………………………．(226)
第四節(jié)耕地占用稅法………………………………………………………………(230)
第九章車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法…………………………………………(234)
*9節(jié)車輛購置稅法………………………………………………………………(234)
第二節(jié)車船稅法…………一………………………………………………………(241)
第三節(jié)印花稅法……………………………………………………………………(247)
第十章企業(yè)所得稅法……………………………………………………………………(259)
*9節(jié)納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率……………………………………………(259)
第二節(jié)應(yīng)納稅所得額的計算………………………………………………………(261)
第三節(jié)資產(chǎn)的稅務(wù)處理……………………………………………………………(280)
第四節(jié)資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理…………………………………………(286)
第五節(jié)企業(yè)重組的所得稅處理……………………………………………………(289)
第六節(jié)稅收優(yōu)惠……………………………………………………………………(293)
第七節(jié)應(yīng)納稅額的計算……………………………………………………………(304)
第八節(jié)源泉扣繳……………………………………………………………………(312)
第九節(jié)征收管理……………………………………………………………………(312)
第十一章個人所得稅法…………………………………………………………………(319)
*9節(jié)納稅義務(wù)人與征稅范圍……………………………………………………(319)
第二節(jié)稅率與應(yīng)納稅所得額的確定………………………………………………(325)
第三節(jié)應(yīng)納稅額的計算……………………………………………………………(330)
第四節(jié)稅收優(yōu)惠……………………………………………………………………(363)
第五節(jié)境外所得的稅額扣除………………………………………………………(365)
第六節(jié)征收管理……………………………………………………………………(367)
第十二章國際稅收………………………………………………………………………(375)
*9節(jié)國際稅收協(xié)定………………………………………………………………(375)
第二節(jié)非居民企業(yè)稅收管理………………………………………………………(408)
第三節(jié)境外所得稅收管理…………………………………………………………(421)
第四節(jié)國際避稅與反避稅…………………………………………………………(436)
第五節(jié)轉(zhuǎn)讓定價……………………………………………………………………(450)
第六節(jié)國際稅收征管協(xié)作…………………………………………………………(463)
第十三章稅收征收管理法………………………………………………………………(467)
*9節(jié)稅收征收管理法概述………………………………………………………(467)
第二節(jié)稅務(wù)管理……………………………………………………………………(469)
第三節(jié)稅款征收………………………………………………………………………(479)
第四節(jié)稅務(wù)檢查……………………………………………………………………(492)
第五節(jié)法律責(zé)任……………………………………………………………………(495)
第六節(jié)納稅擔(dān)保試行辦法…………………………………………………………(500)
第十四章稅務(wù)行政法制…………………………………………………………………(506)
*9節(jié)稅務(wù)行政處罰………………………………………………………………(506)
第二節(jié)稅務(wù)行政復(fù)議………………………………………………………………(510)
第三節(jié)稅務(wù)行政訴訟………………………………………………………………(522)
第十五章稅務(wù)代理和稅務(wù)籌劃…………………………………………………………(527)
*9節(jié)企業(yè)涉稅基礎(chǔ)工作的代理…………………………………………………(527)
第二節(jié)商品和勞務(wù)稅納稅申報代理………………………………………………(534)
第三節(jié)所得稅納稅申報代理………………………………………………………(537)
第四節(jié)稅務(wù)籌劃……………………………………………………………………(539)