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(1)銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金
“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”項目，反映企業(yè)銷售商品、提供勞務實際收到的現(xiàn)金(含銷售收入和應向購買者收取的增值稅稅額)。
主要包括：本期銷售商品和提供勞務本期收到的現(xiàn)金，前期銷售商品和提供勞務本期收到的現(xiàn)金，本期預收的商品款和勞務款等，本期發(fā)生銷貨退回而支付的現(xiàn)金應從銷售商品或提供勞務收入款項中扣除。與銷售商品、提供勞務有關的經(jīng)濟業(yè)務主要涉及利潤表中的“營業(yè)收入”項目，資產負債表中的“應交稅費(銷項稅額部分)”項目、“應收賬款”項目、“應收票據(jù)”項目和“預收款項”項目等，通過對上述項目進行分析，則能夠計算確定銷售商品提供勞務收到的現(xiàn)金。
(2)收到的稅費返還
本項目反映企業(yè)收到返還的各種稅費，如收到的增值稅、營業(yè)稅、所得稅等返還款。
(3)收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
本項目反映企業(yè)除上述各項目外，收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金，如罰款收入、經(jīng)營租賃固定資產收到的現(xiàn)金、投資性房地產收到的租金收入等。
(4)購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金
“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”項目，反映企業(yè)購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金(包括支付的增值稅進項稅額)。主要包括：本期購買商品接受勞務本期支付的現(xiàn)金，本期支付前期購買商品、接受勞務的未付款項和本期預付款項。本期發(fā)生購貨退回而收到的現(xiàn)金應從購買商品或接受勞務支付的款項中扣除。
與購買商品、接受勞務有關的經(jīng)濟業(yè)務主要涉及利潤表中的“營業(yè)成本”項目，資產負債表中的“應交稅費(進項稅額部分)”項目、“應付賬款”項目、“應付票據(jù)”項目、“預付款項”項目和“存貨”項目等，通過對上述等項目進行分析，則能夠計算確定購買商品接受勞務支付的現(xiàn)金。
(5)支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金
不包括支付給離退休人員的工資和在建工程人員的工資。
【提示】支付給離退休人員的工資在“支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金”項目反映;支付給在建工程人員的工資在“購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現(xiàn)金”項目反映。
(6)支付的各項稅費
不包括計入固定資產價值的實際支付的耕地占用稅，也不包括本期退回的增值稅、所得稅。
【提示】本期退回的增值稅、所得稅等，在“收到的稅費返還”項目中反映。
(7)支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
本項目反映企業(yè)除上述各項目外，支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金，如罰款支出、支付的差旅費、業(yè)務招待費、保險費、經(jīng)營租賃支付的現(xiàn)金等。
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