1.發(fā)行條件(包括但不限于)
(1)股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬(wàn)元;
(2)本次發(fā)行后累計(jì)債券余額不超過(guò)最近一期期末凈資產(chǎn)的40%(金融類(lèi)公司除外);
(3)最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券1年的利息;
(4)募集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;
(5)債券的利率不得超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平。
2.不得發(fā)行公司債券的情形
(1)前一次公開(kāi)發(fā)行的公司債券尚未募足;
(2)對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，且仍處于繼續(xù)狀態(tài);
(3)違反規(guī)定，改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募集資金的用途;
(4)最近36個(gè)月內(nèi)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件存在虛假記載，或者公司存在其他重大違法行為;
(5)本次發(fā)行申請(qǐng)文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;
(6)嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。
3.核準(zhǔn)和發(fā)行
發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。超過(guò)核準(zhǔn)文件限定的時(shí)效未發(fā)行的，須重新經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后方可發(fā)行。首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行完畢后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
4.債券持有人會(huì)議
有下列情況的，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議：
(1)擬變更債券募集說(shuō)明書(shū)的約定;
(2)擬變更債券受托管理人;
(3)公司不能按期支付本息;
(4)公司減資、合并、分立、解散或者申請(qǐng)破產(chǎn);
(5)保證人或者擔(dān)保物發(fā)生重大變化;
(6)發(fā)生對(duì)債券持有人權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)。
5.公司債券的擔(dān)保
(1)擔(dān)保范圍包括公司債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。
(2)以保證方式提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證，且保證人資產(chǎn)質(zhì)量良好。
(3)設(shè)定財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰，尚未被設(shè)定擔(dān)保或者采取保全措施，且擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的價(jià)值經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估不低于擔(dān)保金額。
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