1.庫存現(xiàn)金的管理
  (1)企業(yè)庫存現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)限額管理;
  (2)企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確庫存現(xiàn)金的開支范圍;
  (3)企業(yè)不能坐支庫存現(xiàn)金;
  (4)企業(yè)不能私設(shè)小金庫。
  2.銀行存款的管理
  企業(yè)應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,并根據(jù)銀行賬戶定期核對資料編制每一銀行賬戶的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。這一工作不能由出納員兼任。