【內(nèi)容導(dǎo)航】：
1.短期借款的信用條件
2.短期借款不同利息支付方式下有效年利率的計算
【所屬章節(jié)】：
本知識點屬于《財務(wù)成本管理》科目第十五章營運資本籌資第二節(jié)短期籌資的內(nèi)容。高頓網(wǎng)校免費題庫，通過針對性地講解、訓(xùn)練、答疑、模考，對學(xué)習(xí)過程進(jìn)行全程跟蹤、專家權(quán)威解析與指導(dǎo)，幫助考生全面提升備考效果。【進(jìn)入題庫】
【知識點】：短期借款
1.短期借款的信用條件
(1)信貸限額與周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定的區(qū)別
條件 | 含義 | 需注意的問題 |
信貸限額 | 銀行規(guī)定無擔(dān)保的貸款*6限額 | 無法律效應(yīng)，銀行并不承擔(dān)必須提供信貸限額的義務(wù) |
周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定 | 銀行具有法律義務(wù)地承諾提供不超過某一*6限額的貸款協(xié)定 | 有法律效應(yīng)，銀行必須滿足企業(yè)不超過*6限額的借款；貸款限額未使用的部分，企業(yè)需要支付承諾費 |
(2)補(bǔ)償性余額條件下有效年利率的確定
條件 | 含義 | 需注意的問題 |
補(bǔ)償性余額 | 銀行要求借款企業(yè)保持按貸款限額或?qū)嶋H借款額一定百分比的最低存款額。 | 會提高借款的有效年利率。 |
(3)抵押借款與非抵押借款資金成本的比較
抵押借款較非抵押借款的成本高。
借款抵押 | 銀行發(fā)放貸款時要求企業(yè)有抵押品擔(dān)保。 | 銀行向信譽好的客戶提供非抵押借款，而抵押借款對銀行來說是一種風(fēng)險投資，貸款利率較非抵押借款高。 |
(4)償還條件的選擇(有效年利率的比較)
償還條件 | 到期一次償還和貸款期內(nèi)定期等額償還兩種方式。 | 貸款期內(nèi)定期等額償還會提高借款的有效年利率。 |
2.短期借款不同利息支付方式下有效年利率的計算
項目 | 有效年利率與報價利率的關(guān)系 |
收款法付息（到期一次還本付息） | 有效年利率＝報價利率 |
貼現(xiàn)法付息（預(yù)扣利息） | 有效年利率＞報價利率 |
加息法付息（分期等額償還本息） | 有效年利率=2×報價利率 |
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