一、單項(xiàng)選擇題
1、下列各項(xiàng)違背基本的公司治理原則的是( )。
A.鼓勵(lì)提升業(yè)績(jī)
B.反對(duì)建立內(nèi)部審計(jì)部門
C.促進(jìn)道德和負(fù)責(zé)任的決策
D.設(shè)計(jì)董事會(huì)的結(jié)構(gòu)以增加價(jià)值
2、以下關(guān)于審計(jì)委員會(huì)的說法中不正確的是( )。
A.審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)下轄的委員會(huì)，全部由獨(dú)立、非行政董事組成，他們至少擁有相關(guān)的財(cái)務(wù)經(jīng)驗(yàn)
B.審計(jì)委員會(huì)的職能是監(jiān)督、評(píng)估和復(fù)核企業(yè)內(nèi)的其他部門和系統(tǒng)
C.審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程，包括確保內(nèi)部控制系統(tǒng)是充分且有效的
D.雖然企業(yè)的規(guī)模、復(fù)雜性及風(fēng)險(xiǎn)狀況會(huì)有所不同，但是審計(jì)委員會(huì)的任務(wù)是相同的
3、涉及態(tài)度、感知及能力的控制屬于( )。
A.軟性控制
B.硬性控制
C.常規(guī)控制
D.例外控制
4、在內(nèi)部控制架構(gòu)中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的*9步程序是( )。
A.考慮如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理
B.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或頻率
C.考慮采用何種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
D.對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序
5、在不希望出現(xiàn)的事情發(fā)生時(shí)能夠加以識(shí)別的控制活動(dòng)稱為( )。
A.命令式的控制
B.預(yù)防性控制
C.偵察式控制
D.糾正性控制活動(dòng)
6、很多大廈都雇傭保安和利用閉路電視攝像頭，這屬于( )。
A.不相容職務(wù)分離控制
B.調(diào)節(jié)和復(fù)核
C.授權(quán)審批控制
D.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
7、甲公司為了超額完成母公司年終的考核，為銷售員工設(shè)定了很高的銷售指標(biāo)，結(jié)果造成一些銷售人員采用了虛假合同騙取相關(guān)部門的考核，從內(nèi)部控制角度講，這是內(nèi)部環(huán)境中的( )。
A.企業(yè)文化與溝通
B.權(quán)利和責(zé)任的分配
C.組織結(jié)構(gòu)
D.管理哲學(xué)
8、在內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)理論下，下列各項(xiàng)屬于控制環(huán)境范疇的是( )。
A.鑒定和登記一切合法的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)
B.組織結(jié)構(gòu)
C.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的適當(dāng)授權(quán)
D.明確各個(gè)人員的職責(zé)分工
9、下列關(guān)于內(nèi)部控制的定義說法不正確的是( )。
A.內(nèi)部控制是指為確保實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)而實(shí)施的程序和政策
B.就風(fēng)險(xiǎn)管理而言，內(nèi)部控制系統(tǒng)涉及企業(yè)財(cái)務(wù)、運(yùn)營、遵守法律法規(guī)及其他方面
C.控制政策及程序代表整個(gè)企業(yè)對(duì)于內(nèi)部控制的價(jià)值觀
D.控制政策及程序的設(shè)計(jì)目的在于盡可能確保業(yè)務(wù)行為是有序且有效的
10、下列屬于信息與溝通中的外部信息的是( )。
A.技術(shù)創(chuàng)新信息
B.綜合管理信息
C.科技進(jìn)步信息
D.資本運(yùn)作信息
11、以下關(guān)于采購業(yè)務(wù)控制的說法錯(cuò)誤的是( )。
A.采購業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)之一是導(dǎo)致采購物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊或遭受欺詐
B.企業(yè)必須建立采購申請(qǐng)制度
C.在大額購買時(shí)，企業(yè)應(yīng)采用招標(biāo)分析以確定采購價(jià)格
D.付款時(shí)對(duì)于內(nèi)容相符的發(fā)票加蓋印章證明
