匯票、本票和支票
支票
《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)包括匯票、本票和支票。支票，是指出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。
1.支票的出票
(1)絕對必要記載事項(xiàng)
支票的出票行為有6個(gè)絕對必要記載事項(xiàng)：表明“支票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、出票日期和出票人簽章。
(2)相對必要記載事項(xiàng)
①支票上未記載付款地的，以付款人的營業(yè)場所為付款地。
②支票上未記載出票地的，以出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。
(3)可以記載的事項(xiàng)
出票人可以記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，如有該記載，則支票不得轉(zhuǎn)讓。(任意記載事項(xiàng))
(4)不發(fā)生票據(jù)法上的效力的事項(xiàng)
出票人可以在支票上記載“用途(償還貨款)”，但該記載不發(fā)生票據(jù)法上的效力。
(5)記載無效
支票限于見票即付，不得另行記載付款日期(到期日)。另行記載付款日期的，該記載無效(而非支票無效)。
2.支票的付款
(1)提示付款期限
支票的持票人應(yīng)當(dāng)自出票日起10日內(nèi)提示付款;異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。超過該期限提示付款的，持票人喪失對“出票人”之外的前手的追索權(quán)。
(2)付款人的責(zé)任
支票的付款人并未在票據(jù)上簽章，因此，付款人并未進(jìn)行任何票據(jù)行為，并非票據(jù)債務(wù)人。持票人提示付款時(shí)，如果出票人在付款人處的存款金額足夠支付支票金額的，則付款人應(yīng)當(dāng)足額付款;否則，付款人應(yīng)當(dāng)拒絕付款。
【解釋】支票的付款人拒絕付款的情形：(1)持票人未按照規(guī)定期限提示付款;(2)空頭支票。
銀行本票
1.銀行本票的出票
(1)絕對必要記載事項(xiàng)
銀行本票的絕對必要記載事項(xiàng)包括：表明“本票”的字樣、無條件支付的承諾、確定的金額、收款人名稱、出票日期和出票人簽章。
(2)相對必要記載事項(xiàng)
①銀行本票未記載付款地的，以“出票人”的營業(yè)場所為付款地。
②銀行本票未記載出票地的，以“出票人”的營業(yè)場所為出票地。
(3)可以記載的事項(xiàng)
出票人如果記載了“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，該銀行本票不得轉(zhuǎn)讓。(任意記載事項(xiàng))
2.銀行本票的付款
(1)銀行本票自出票之日起，付款期限最長不得超過2個(gè)月。
(2)銀行本票的持票人未按照規(guī)定期限提示付款的，即喪失對“出票人”以外的前手(背書人及其保證人)的追索權(quán)。
匯票
(一)匯票的基本概念
1.匯票的類型
(1)根據(jù)出票人的不同，匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。
(2)商業(yè)匯票根據(jù)承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票(企業(yè)出票、企業(yè)承兌)和銀行承兌匯票(企業(yè)出票、銀行承兌)。
(3)商業(yè)匯票分為即期商業(yè)匯票(見票即付)和遠(yuǎn)期商業(yè)匯票。
2.商業(yè)匯票的付款日期
商業(yè)匯票根據(jù)付款日期(俗稱“到期日”)的不同，分為見票即付、定日付款(到期日為確定的日期)、出票后定期付款(根據(jù)出票日期確定到期日)和見票后定期付款(根據(jù)承兌日期確定到期日)四種類型。
3.商業(yè)匯票的提示承兌期限
(1)見票即付的匯票：無需承兌
(2)定日付款、出票后定期付款的匯票：到期日前提示承兌
(3)見票后定期付款的匯票：自出票之日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌
4.商業(yè)匯票的提示付款期限
(1)見票即付的匯票：自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款
(2)定日付款、出票后定期付款、見票后定期付款的匯票：自到期日起10日內(nèi)向承兌人(付款人)提示付款
【解釋】商業(yè)匯票的持票人未在規(guī)定期限內(nèi)提示付款的，將喪失對“出票人、承兌人”以外的前手的追索權(quán)。
5.票據(jù)權(quán)利的消滅時(shí)效
(1)付款請求權(quán)的消滅時(shí)效
①持票人對“匯票承兌人”的付款請求權(quán)，消滅時(shí)效期間為2年，自票據(jù)到期日起算。
②持票人對“本票出票人”的付款請求權(quán)，消滅時(shí)效期間為2年，自出票日起算。
(2)追索權(quán)的消滅時(shí)效
①持票人對“匯票出票人、承兌人”的追索權(quán)，消滅時(shí)效期間為2年，自票據(jù)到期日起算;見票即付的匯票，自出票日起算。
②持票人對“本票出票人”的追索權(quán)，消滅時(shí)效期間為2年，自出票日起算。
③持票人對“支票出票人”的追索權(quán)，消滅時(shí)效期間為6個(gè)月，自出票日起算。
④匯票、本票、支票的持票人對其他前手的“首次追索權(quán)”，消滅時(shí)效期間為6個(gè)月，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起算。
⑤匯票、本票、支票的被追索人對其他前手的“再追索權(quán)”，消滅時(shí)效期間為3個(gè)月，自清償日或者被提起訴訟之日起算。
(二)匯票的出票
1.出票的記載事項(xiàng)
(1)絕對必要記載事項(xiàng)(7項(xiàng))：未記載的，匯票無效
匯票上必須記載的事項(xiàng)包括：表明“匯票”的字樣、無條件支付的委托、確定的金額、付款人名稱、收款人名稱、出票日期和出票人簽章。
(2)相對必要記載事項(xiàng)(3項(xiàng))：未記載的，出票行為仍然有效
①未記載付款日期的，視為見票即付;
②未記載付款地的，以付款人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)營居住地為付款地;
③未記載出票地的，以出票人的營業(yè)場所、住所或者經(jīng)常居住地為出票地。
(3)可以記載的事項(xiàng)(任意記載事項(xiàng))
出票人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓。如果收款人將該匯票背書轉(zhuǎn)讓(包括貼現(xiàn))給他人，背書行為無效，取得票據(jù)的人并不能因此而取得票據(jù)權(quán)利。
(4)不產(chǎn)生票據(jù)法上的效力的記載事項(xiàng)
出票人關(guān)于票據(jù)簽發(fā)用途的記載，以及有關(guān)利息、違約金的記載，這些記載不具有匯票上的效力，是否具有民法上的效力，應(yīng)根據(jù)民法進(jìn)行判斷。
2.出票的效力
(1)對出票人的效力
出票人成為票據(jù)債務(wù)人，承擔(dān)擔(dān)保承兌和擔(dān)保付款的責(zé)任。
(2)對收款人的效力
收款人取得票據(jù)權(quán)利，包括付款請求權(quán)、追索權(quán)，以及以背書等方式處分其票據(jù)權(quán)利的權(quán)利。
(3)對付款人的效力
出票是出票人的行為，票據(jù)上雖然記載了出票人委托“付款人”無條件支付票據(jù)金額的內(nèi)容，但這僅僅是出票人的記載，付款人自己并未在票據(jù)上簽章。因此，付款人并不因此而承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。只有當(dāng)付款人在票據(jù)上承兌之后，才基于該票據(jù)行為而成為票據(jù)的主債務(wù)人。此時(shí)，其稱謂即從“付款人”改為“承兌人”。
(三)匯票的背書
背書，是指持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將票據(jù)權(quán)利授予他人行使，在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章，然后將票據(jù)交付給被背書人的票據(jù)行為。
1.背書的記載事項(xiàng)
(1)絕對必要記載事項(xiàng)：背書人的簽章
(2)相對必要記載事項(xiàng)：背書日期
背書未記載日期的，視為在匯票到期日前背書。
(3)可以補(bǔ)記的事項(xiàng)：被背書人名稱
根據(jù)《票據(jù)法司法解釋》的規(guī)定，背書人未記載被背書人名稱即將票據(jù)交付他人的，持票人在票據(jù)被背書人欄內(nèi)記載自己的名稱與背書人記載具有同等法律效力。
(4)附條件的背書：背書有效
背書時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力，即不影響背書行為本身的效力。(2009年單選題)
(5)部分背書、多頭背書：背書無效
將匯票金額的一部分轉(zhuǎn)讓或者將匯票金額分別轉(zhuǎn)讓給二人以上的，背書無效。
(6)任意記載事項(xiàng)
背書人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔(dān)保證責(zé)任。(2007年單選題)
2.背書連續(xù)
(1)以背書轉(zhuǎn)讓的匯票，背書應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書的連續(xù)，證明其匯票權(quán)利。
【解釋】以轉(zhuǎn)讓背書方式取得票據(jù)，但背書不連續(xù)的，票據(jù)債務(wù)人對持票人提出抗辯的，人民法院應(yīng)予支持。
(2)非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，而以其他合法方式(如稅收、繼承、贈(zèng)與、法人的合并或分立)取得匯票的，不受背書連續(xù)的限制，由持票人依法舉證，證明其匯票權(quán)利。(2010年單選題)
3.票據(jù)貼現(xiàn)
(1)票據(jù)貼現(xiàn)是指持票人在商業(yè)匯票到期之前，為提前獲得現(xiàn)金向銀行貼付一定利息而發(fā)生的背書轉(zhuǎn)讓行為，即持票人以貼息為代價(jià)將票據(jù)權(quán)利背書轉(zhuǎn)讓給銀行，以提前獲得現(xiàn)金。
(2)票據(jù)貼現(xiàn)是票據(jù)行為以真實(shí)交易為基礎(chǔ)之要求的—個(gè)例外。但是，從票據(jù)行為本身來看，就是一個(gè)普通的轉(zhuǎn)讓背書。
4.委托收款背書
委托收款背書，是指以授予他人行使票據(jù)權(quán)利、收取票據(jù)金額的代理權(quán)為目的的背書。在實(shí)際工作中，大多數(shù)匯票均由持票人委托自己的開戶銀行作為代理人來提示付款。
(1)委托收款背書，必須加上“委托收款”(或者“托收”、“代理”)字樣作為絕對必要記載事項(xiàng)。
(2)委托收款背書的主要效力是，被背書人取得代理權(quán)，具體包括行使付款請求權(quán)、追索權(quán)以及收取款項(xiàng)的代理權(quán)。
(3)委托收款背書并不導(dǎo)致票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)移，背書人仍是票據(jù)權(quán)利人，被背書人只是代理人，并未取得票據(jù)權(quán)利，因此，委托收款背書的被背書人不得再背書轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利。
5.質(zhì)押背書(2004年單選題、2010年單選題)
質(zhì)押背書，是指為擔(dān)保他人之債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，票據(jù)權(quán)利人在票據(jù)上為了對債權(quán)人設(shè)定質(zhì)權(quán)而進(jìn)行的背書行為。
(1)以匯票設(shè)定質(zhì)押時(shí)，除了出質(zhì)人(背書人)簽章之外，必須在匯票上記載“質(zhì)押”(或者“設(shè)質(zhì)”、“擔(dān)保”)字樣作為絕對必要記載事項(xiàng)。如果出質(zhì)人在匯票上只記載了“質(zhì)押”字樣未在票據(jù)上簽章的，或者出質(zhì)人未在匯票、粘單上記載“質(zhì)押”字樣而另行簽訂質(zhì)押合同、質(zhì)押條款的，不構(gòu)成票據(jù)質(zhì)押。
(2)經(jīng)質(zhì)押背書，被背書人即取得“票據(jù)質(zhì)權(quán)”(而非票據(jù)權(quán)利)，票據(jù)質(zhì)權(quán)人有權(quán)“以相當(dāng)于票據(jù)權(quán)利人的地位”行使票據(jù)權(quán)利，包括行使付款請求權(quán)、追索權(quán)。
(四)匯票的承兌
1.提示承兌期限
(1)定日付款或者出票后定期付款的匯票：到期日前提示承兌
(2)見票后定期付款的匯票：自出票之日起1個(gè)月內(nèi)提示承兌
【解釋】匯票未按照規(guī)定期限提示承兌的，持票人將喪失對“出票人”以外的前手的追索權(quán)。
2.付款人應(yīng)當(dāng)自收到提示承兌的匯票之日起3日內(nèi)承兌或者拒絕承兌。如果付款人在3日內(nèi)不作承兌與否表示的，應(yīng)視為拒絕承兌。
3.承兌的記載事項(xiàng)
(1)絕對必要記載事項(xiàng)
承兌行為的絕對必要記載事項(xiàng)包括承兌文句(“承兌”字樣)以及簽章。
【解釋】承兌人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響“其他”符合規(guī)定簽章的效力。
(2)相對必要記載事項(xiàng)
承兌日期屬于相對必要記載事項(xiàng)。如果未記載承兌日期的，則以承兌人收到提示承兌的匯票之日起的第3日為承兌日期。
4.附條件的承兌
付款人承兌匯票，不能附有條件;承兌附有條件的，視為“拒絕承兌”(而非所附條件無效)。
5.承兌的法律效力(2005年案例分析題、2011年案例分析題)
(1)承兌人是匯票上的主債務(wù)人，承兌人于匯票到期日必須向持票人無條件地支付匯票上的金額。
(2)承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來對抗持票人，拒絕支付匯票金額。
(3)承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限內(nèi)提示付款而解除，在持票人作出說明后，承兌人仍應(yīng)向持票人付款。
(4)持票人即使未按期提示付款或者依法取證，也不喪失對承兌人的追索權(quán)。
6.支票和銀行承兌匯票的主要區(qū)別
(1)出票時(shí)的記載事項(xiàng)不同
①支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。
②銀行承兌匯票的金額、收款人名稱，不能授權(quán)補(bǔ)記;未記載的，該匯票無效。
(2)出票人資金不足
①支票的出票人賬戶資金不足，屬于空頭支票，銀行作為付款人(并非債務(wù)人)不會(huì)墊款。
②銀行承兌匯票中的承兌銀行是主債務(wù)人，如果出票人的賬戶資金不足，承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系對抗持票人，銀行必須無條件當(dāng)日足額付款。
(3)超過法定提示付款期限時(shí)
①支票的持票人自出票日起超過10日提示付款的，銀行不予付款。
②銀行承兌匯票的持票人自到期日起超過10日提示付款的，在作出說明后，承兌銀行(主債務(wù)人)仍應(yīng)繼續(xù)付款。
(4)票據(jù)權(quán)利的消滅時(shí)效不同
①支票的持票人對出票人的票據(jù)權(quán)利，自出票之日起6個(gè)月不行使而消滅。
②銀行承兌匯票的持票人對出票人的票據(jù)權(quán)利，自到期日起2年內(nèi)不行使而消滅。
(五)匯票的保證
1.票據(jù)保證的記載事項(xiàng)
(1)絕對必要記載事項(xiàng)
票據(jù)保證的絕對必要記載事項(xiàng)包括3項(xiàng)：保證文句(表明“保證”的字樣)、保證人的名稱和住所、保證人簽章。
(2)相對必要記載事項(xiàng)
①未記載被保證人的，已承兌的匯票，承兌人為被保證人;未承兌的匯票，出票人為被保證人。
②未記載保證日期的，出票日期為保證日期。
2.保證責(zé)任
(1)匯票保證人與被保證人負(fù)有同一責(zé)任，持票人對被保證人可以主張的任何票據(jù)權(quán)利，均可向保證人行使，票據(jù)保證人不享有先訴抗辯權(quán)。
(2)保證人為2人以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任。
(3)保證不得附有條件;附有條件的，不影響對匯票的保證責(zé)任，即保證所附的條件不發(fā)生票據(jù)法上的效力。
(4)保證人清償匯票債務(wù)后，可以對“被保證人及其前手”行使追索權(quán)。
3.如果被保證人的債務(wù)因“形式要件”的欠缺而無效，保證人也不承擔(dān)票據(jù)責(zé)任;如果被保證人的債務(wù)因“實(shí)質(zhì)要件”的欠缺而無效(如當(dāng)事人欠缺民事行為能力、簽章偽造)，則不影響票據(jù)保證的效力。
(六)匯票的付款
1.提示付款期限
(1)見票即付的匯票：自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款
(2)定日付款、出票后定期付款、見票后定期付款的匯票：自到期日起10日內(nèi)向承兌人(付款人)提示付款
2.付款人的審查義務(wù)
付款人及其代理付款人付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。
3.錯(cuò)誤付款
(1)善意且無重大過失的錯(cuò)誤付款
如果付款人不知道提示付款人并非票據(jù)權(quán)利人，并且因?yàn)闊o過失或者輕過失而不知情，則付款人的付款行為與一般的付款具有相同的效力，即全部票據(jù)關(guān)系消滅。真正票據(jù)權(quán)利人的票據(jù)權(quán)利也因此而消滅，其只能根據(jù)民法上的侵權(quán)責(zé)任制度或者不當(dāng)?shù)美贫认颢@得票據(jù)金額的當(dāng)事人主張權(quán)利。
(2)惡意或者重大過失的錯(cuò)誤付款
如果付款人未盡審查義務(wù)，對不符合法定形式的票據(jù)付款，或者存在惡意或者重大過失而付款的，付款人的義務(wù)不能免除，其他債務(wù)人也不能免除責(zé)任。也就是說，票據(jù)關(guān)系并不因此而消滅，真正票據(jù)權(quán)利人的票據(jù)權(quán)利仍然存在，各個(gè)票據(jù)債務(wù)人(包括承兌人)的票據(jù)責(zé)任仍然繼續(xù)存在。
付款人因?yàn)橐呀?jīng)對提示付款人付款而發(fā)生的損失，只能另行根據(jù)民法上的侵權(quán)責(zé)任制度或者不當(dāng)?shù)美贫认颢@得票據(jù)金額的當(dāng)事人請求賠償或者返還。
(七)追索權(quán)
1.最初追索權(quán)的取得
(1)到期追索權(quán)
匯票到期被拒絕付款的，持票人可以行使追索權(quán)。
(2)期前追索權(quán)
①被拒絕承兌(包括承兌附條件);
②承兌人或者付款人死亡、逃匿;
③承兌人或者付款人被宣告破產(chǎn)或者因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)。
2.最初追索權(quán)的權(quán)利保全
如果持票人不能出示相關(guān)證明(如人民法院宣告付款人破產(chǎn)的司法文書)的，將喪失對其前手的追索權(quán)。但是，“出票人和承兌人”仍然應(yīng)當(dāng)承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。
3.通知義務(wù)
持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)，將被拒絕的事由書面通知其直接前手，還可以同時(shí)通知其他被追索人。未按照規(guī)定期限(3日)發(fā)出追索通知的，持票人仍可以行使追索權(quán)。但因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由其承擔(dān)該損失的賠償責(zé)任，但所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。
4.追索權(quán)的消滅時(shí)效
(1)匯票的持票人對“出票人、承兌人”的追索權(quán)，消滅時(shí)效期間為2年，自票據(jù)到期日起算;見票即付的匯票，自出票日起算。
(2)匯票的持票人對其他前手的“首次追索權(quán)”，消滅時(shí)效期間為6個(gè)月，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起算。
(3)被追索人對其他前手的“再追索權(quán)”，消滅時(shí)效期間為3個(gè)月，自清償日或者被提起訴訟之日起算。
5.追索金額
(1)最初追索權(quán)
①被拒絕付款的匯票金額;
②匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息;
③取得有關(guān)拒絕證明和發(fā)出通知書的費(fèi)用。
(2)再追索權(quán)
①已清償?shù)娜拷痤~及其自清償日起至再追索清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計(jì)算的利息;
②發(fā)出通知書的費(fèi)用。
6.追索對象
出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔(dān)“連帶責(zé)任”：
(1)持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán);
(2)持票人對匯票債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)開始進(jìn)行追索的，對其他匯票債務(wù)人仍然可以行使追索權(quán)。
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