主體范圍(Entity-wide) ——貫穿于整個主體的活動，通常與主體范圍的控制有關。
道德價值觀(Ethical Values)——能夠使決策者作出合理行為的道德價值 觀。這些道德價值觀應該基于對正確事項的理解，并可能超出法律的范疇。
財務報表(Financial Statements) 典型示例為：資產負債表、利潤表、所有者權益變動表、現(xiàn)金流量表和財務報表附注。
固有局限性(Inherent Limitations) ——所有內部控制體系的局限性。局限性與以下內容有關：內部控制的前提條件，組織控制范圍之外的外部事件，人為 判斷的有限性，可能發(fā)生失效的現(xiàn)實，管理層凌駕或串通的可能性。
固有風險(Inherent Risk)——在管理層沒有采取任何措施來改變風險的可能性或影響的情況下，影響主體目標實現(xiàn)的風險。
誠信(Integrity)——合乎良好道德準則的品質或狀態(tài);正直、誠實和真誠;做正確的事情、承認并遵從一套道德價值觀和期望的意愿。
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