商業(yè)銀行內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行內(nèi)部自覺主動地通過建立各種規(guī)章制度,以確保管理有效、資產(chǎn)安全,最終實現(xiàn)安全與效率的目標。為此,商業(yè)銀行內(nèi)控制度必須在銀行內(nèi)部保證國家有關法律法規(guī)和央行監(jiān)管制度在各部門和各級人員中得到正確且充分地貫徹執(zhí)行,以有效杜絕內(nèi)部人員的違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐與犯罪行為。
  商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標
  商業(yè)銀行內(nèi)部控制應達到如下目標:
  (1)確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;
  (2)確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn);
  (3)確保風險管理體系的有效性;
  (4)確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
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