(1)內(nèi)部控制環(huán)境。銀行應(yīng)建立完善的公司治理組織架構(gòu)，分權(quán)制衡；銀行應(yīng)制定明確的內(nèi)部控制政策，規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求；應(yīng)建立分工合理、職責(zé)明確、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，明確所有與風(fēng)險和內(nèi)部控制有關(guān)的部門、崗位、人員的職責(zé)和權(quán)限。
(2)風(fēng)險識別與評估。銀行應(yīng)建立和保持書面程序，以持續(xù)對各類風(fēng)險進(jìn)行有效的識別與評估。
(3)內(nèi)部控制措施。銀行應(yīng)對其業(yè)務(wù)和管理活動采取控制措施；應(yīng)考慮計算機(jī)系統(tǒng)環(huán)境下的業(yè)務(wù)運(yùn)行特征，建高頓息安全管理體系；應(yīng)建立并保持預(yù)案和程序，以識別可能發(fā)生的意外事件或緊急情況。
(4)信息交流與反饋。銀行應(yīng)建立并保持信息交流與溝通的程序，應(yīng)建立并保持必要的內(nèi)部控制體系文件。
(5)監(jiān)督評價與糾正。銀行應(yīng)對內(nèi)部控制績效進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測，對內(nèi)部控制體系實(shí)施評價，董事會應(yīng)采取措施保證定期對內(nèi)部控制狀況進(jìn)行評審，并根據(jù)評價結(jié)果進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。
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考前沖刺：CMA考試試題 考試輔導(dǎo)
