高頓網校小編在此2014年11月份CMA(注冊管理會計師)考試來臨之際,為各位考生整理以下國際金融會計公式,希望對大家有所幫助,同時預祝各位考生順利通過考試!
  1. 本期末國家外匯結存
  本期末國家外匯結存=本期收支差額+今年借用國外資金合計+上年末外匯結存
  2. 未達數(shù)
  未達數(shù)=本期末國家外匯結存數(shù)-實際外匯庫存數(shù)
  3. 收入未達率
  收入未達率=(期末國家外匯結存-期末實際外匯庫存)/本期收入合計×100%
  4. 支出未達率
  支出未達率=(期末實際外匯庫存-期末國家外匯結存)/本期支出合計×100%
  5. 短期外匯浮動利率貸款
  短期外匯浮動利率貸款=(實際貸款年末余額/批準貸款年末計劃余額)<1
  6. 特種外匯貸款
  特種外匯貸款(甲類或乙類)=(實際貸款年末余額(美元)/批準貸款年末計劃余額(美元))
  7. 貿易結匯資金占用率
  貿易結匯資金占用率=進出口企業(yè)貸款平均余額(美元)/批準貸款年末計劃余額(美元)×100%
  8. 百美元外匯貸款創(chuàng)匯率
  百美元外匯貸款創(chuàng)匯率=(考核期平均年外貿收購量×外銷單價(美元)/外匯貸款總額)×100
  9. 百美元外匯貸款利(稅)率
  百美元外匯貸款利(稅)率=(還款期平均年利潤(稅收)額/外匯貸款總額)×100
  10. 外匯貸款周轉期
  外匯貸款周轉期(天)=(考核期外匯貸款平均余額×考核期日數(shù))/考核期外匯貸款累計發(fā)放額
  11. 出口押匯利息
  出口押匯利息=(票面金額×估計收到票款所需日數(shù)×年利率)/365
  12. 直接標價數(shù)值
  直接標價數(shù)值=1/間接標價數(shù)值
  13. 間接標價數(shù)值
  間接標價數(shù)值=1/直接標價數(shù)值
  14. 本幣數(shù)
  本幣數(shù)=外幣數(shù)×直接標價數(shù)值
  =外幣數(shù)/間接標價數(shù)值
  15. 外幣數(shù)
  外幣數(shù)=本幣數(shù)×間接標價數(shù)值
  =本幣數(shù)×直接標價數(shù)值
  16. 遠期匯率
  (1)用于直接標價方式下遠期匯率
  遠期匯率=即期匯率+升水
  或=即期匯率-貼水
  (2)用于間接標價方式下的遠期匯率
  遠期匯率=即期匯率-升水
  或=即期匯率+貼水
  17. 影響遠期匯率變動的因素
  升貼水數(shù)=現(xiàn)匯匯率×兩地利差×期匯月數(shù)/12
  折算年率=升水(貼水)×12/現(xiàn)匯匯率×期匯月數(shù)
  18. 地點套匯凈利
  地點套匯凈利=套匯金額×兩地單位匯率差額-套匯費用
  時間套匯成本=買進一定數(shù)量現(xiàn)匯所付出的某種貨幣-賣出同等數(shù)量遠期匯所得的同等貨幣收入
  19. 套利
  套利凈收入=利息收入-掉期成本
  20. 套算匯率
  某兩國之間的套算匯率=一國貨幣對美元的匯價(直接標價)×另一國貨幣對美元的匯價(間接標價)
  21. 外匯買賣差價
  外匯買賣差價=直接標價法的賣出價-直接標價法的買入價
  或 =間接標價法的買入價-間接標價法的賣出價
  22. 中間牌價
  中間牌價=(買入匯率(買入價)+賣出匯率(賣出價))/2
  23. 浮跌幅度
  浮跌幅度=(浮跌前的匯價-浮跌后的匯價)/浮跌前的匯價×100%
  24. 吸引外資能力
  負債率=(對外負債總額/國民生產總值)×100%
  償債率=(本年外債還本付息額/本共商品和勞務出口收匯額)×100%
  人均外債款額=對外負債總額/全國人口總數(shù)
  25. 利用外資規(guī)模
  資金利潤率=(全年利潤額/借用外資金額)×100%
  利息率=(全年利息額/借用外資金額)×100%
  創(chuàng)匯率=(借用外資年度還本付息額/借用外資金額)×100%
  小編寄語:活在當下,做每一天快樂的自己。

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