貼現(xiàn)是一個商業(yè)術(shù)語,指付款人開具并經(jīng)承兌人承兌的未到期的商業(yè)承兌匯票或銀行承兌匯票背書后轉(zhuǎn)讓給受讓人(持票人),受讓人(持票人)向銀行等金融機構(gòu)提出申請將票據(jù)變現(xiàn),銀行等金融機構(gòu)按票面金額扣去自貼現(xiàn)日至匯票到期日的利息,將剩余金額支付給持票人(收款人)。商業(yè)匯票到期,最終持票人憑票向該匯票的承兌人收取款項。貼現(xiàn)的本質(zhì)是將遠(yuǎn)期商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓給銀行,本質(zhì)上是一種票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓行為,貼現(xiàn)銀行獲得票據(jù)的所有權(quán)。

簡單來說,票據(jù)貼現(xiàn)就相當(dāng)于是對持有未到期票據(jù)的收款人提供短期借貸服務(wù),貼現(xiàn)行收取的利息稱之為貼息,利率則稱為貼現(xiàn)利率。

貼現(xiàn)是什么?

貼現(xiàn)的計算

貼現(xiàn)率公式:貼現(xiàn)率=貼現(xiàn)利息÷票據(jù)面額×100%,指商業(yè)銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時,按一定的利率計算利息,這種利率即為貼現(xiàn)率,它是票據(jù)貼現(xiàn)者獲得資金的價格。

例題:票據(jù)票面金額10000元,到期日2020年10月18日,持票人于7月19日向銀行申請貼現(xiàn),銀行年貼現(xiàn)利率3.6%,則貼現(xiàn)利息=10000*90*3.6%/360=90元

貼現(xiàn)的種類

一般而言,票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種,分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。

貼現(xiàn):指商業(yè)票據(jù)的持票人在匯票到期日前,為了取得資金,貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為,是持票人向銀行融通資金的一種方式。

轉(zhuǎn)貼現(xiàn):指商業(yè)銀行在資金臨時不足時,將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù),交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機構(gòu)給予貼現(xiàn),以取得資金融通。

再貼現(xiàn):指中央銀行通過買進商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票,向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。

貼現(xiàn)的流程

1、用戶在向銀行提交沒有到期的匯票的時候,需要向銀行提前申請貼現(xiàn),并填寫銀行提供的一聯(lián)五式的貼現(xiàn)憑證;

2、用戶在向銀行提供貼現(xiàn)憑證的時候,需要在第一聯(lián)、第二聯(lián)以及第三聯(lián)上加蓋銀行的公章;

3、相關(guān)銀行需要將用戶提交的資料進行審核。審核通過之后,銀行需要再將材料送達(dá)銀行的會計部門進行審批;

4、在銀行的會計部門進一步查驗相關(guān)材料之后,需要在用戶提交的資料的第四聯(lián)上加蓋公章,并送達(dá)貼現(xiàn)單位,由貼現(xiàn)單位下放相關(guān)資金。

辦理貼現(xiàn)的條件

1、票據(jù)未到期;

2、票據(jù)未記載“不得轉(zhuǎn)讓”事項;

3、持票人是在銀行開立存款賬戶的企業(yè)法人以及其他組織;

4、持票人與出票人或者直接前手之間具有真實的商品交易關(guān)系。

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