現(xiàn)金日記賬是什么?現(xiàn)金日記賬表格怎么做?很多剛開始接觸會計行業(yè)的同學,可能還沒接觸到現(xiàn)金日記賬這件其實很基礎的會計工作,下面就為大家仔細講解一下現(xiàn)金日記賬表格的制作方法,感興趣的小伙伴,快快一起來學習吧。
現(xiàn)金日記賬是什么?現(xiàn)金日記賬表格怎么做?

現(xiàn)金日記賬是什么?

現(xiàn)金日記賬是由出納人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收付憑證,序時逐筆登記的賬簿。英文名稱為Cash Journal。該名詞一般是指現(xiàn)金收付日記賬,如進一步細分,可以分為現(xiàn)金收入日記賬”和“現(xiàn)金付出日記賬。現(xiàn)金日記賬通常是根據(jù)審核后的現(xiàn)金收款、付款憑證逐日逐筆按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的順序進行登記的,為了加強對企業(yè)現(xiàn)金的監(jiān)管,現(xiàn)金日記賬采用訂本式賬簿。

現(xiàn)金日記賬表格怎么做?

制作現(xiàn)金日記賬表格是一件大家后續(xù)可能會經(jīng)常接觸到的一項會計日常工作內(nèi)容,也是一個專業(yè)的財會從業(yè)人員需要掌握的基本技能,下面我就為大家仔細講解一下,如何自己制作現(xiàn)金日記賬表格的詳細方法,一起來看看吧。
現(xiàn)金日記賬是什么?現(xiàn)金日記賬表格怎么做?
大家可以先看一下上面這張現(xiàn)金日記賬excel表,內(nèi)容比較簡易,可以用作參考:現(xiàn)金日記賬是用來核算和監(jiān)督庫存現(xiàn)金每天的收入、支出和結(jié)存情況的賬簿。由出納人員根據(jù)與現(xiàn)金收付有關的記賬憑證,如現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行付款(提現(xiàn)業(yè)務)憑證,逐日逐筆進行登記,并隨時結(jié)記余額。
登記現(xiàn)金日記賬時,除了遵循賬簿登記的基本要求外,還應注意以下欄目的填寫方法:
日期
“日期”欄中填入的應為據(jù)以登記賬簿的會計憑證上的日期,現(xiàn)金日記賬一般依據(jù)記賬憑證登記,因此,此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發(fā)生或完成該經(jīng)濟業(yè)務的日期,也不是實際登記該賬簿的日期。
憑證編號
“憑證字號”欄中應填入據(jù)以登賬的會計憑證類型及編號。如,企業(yè)采用通用憑證格式,根據(jù)記賬憑證登記現(xiàn)金日記賬時,填入“記×號”;企業(yè)采用專用憑證格式,根據(jù)現(xiàn)金收款憑證登記現(xiàn)金日記賬時,填入“現(xiàn)收×號”。
摘要
“摘要”欄簡要說明入賬的經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容,力求簡明扼要。
對應科目
“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現(xiàn)金”科目的對應科目,用以反映庫存現(xiàn)金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時,應注意以下三點:
1.對應科目只填總賬科目,不需填明細科目;
2.當對應科目有多個時,應填入主要對應科目,如銷售產(chǎn)品收到現(xiàn)金,則“庫存現(xiàn)金”的對應科目有“主營業(yè)務收入”和“應交稅費”,此時可在對應科目欄中填入“主營業(yè)務收入”,在借方金額欄中填入取得的現(xiàn)金總額,而不能將一筆現(xiàn)金增加業(yè)務拆分成兩個對應科目金額填入兩行;
3.當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時,可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目,并在其后加上“等”字。如用現(xiàn)金800元購買零星辦公用品,其中300元由車間負擔,500元由行政管理部門負擔,則在現(xiàn)金日記賬“對應科目”欄中填入“管理費用等”,在貸方金額欄中填入支付的現(xiàn)金總額800元。
借方、貸方
“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據(jù)相關憑證中記錄的“庫存現(xiàn)金”科目的借貸方向及金額記入。

現(xiàn)金日記賬是出納做還是會計做?

現(xiàn)金日記賬是由出納人員做。出納登的是現(xiàn)金日記賬和銀行存款賬。是根據(jù)會計的記帳憑證登的。會計登的是總分類明細賬中的現(xiàn)金明細賬和銀行存款明細賬。也是根據(jù)會計的記帳憑證登的。
 
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