(一)人民幣業(yè)務的利率換算公式為（注：存貸通用）：

 

　　1.日利率(0/000)=年利率(%)÷360=月利率(‰)÷30

 

　　2.月利率(‰)=年利率(%)÷12

 

　　(二)銀行可采用積數(shù)計息法和逐筆計息法計算利息。

 

　　1.積數(shù)計息法按實際天數(shù)每日累計賬戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算利息。計息公式為：

 

　　利息=累計計息積數(shù)×日利率，其中累計計息積數(shù)=每日余額合計數(shù)。

 

　　2.逐筆計息法按預先確定的計息公式利息=本金×利率×貸款期限逐筆計算利息，具體有三：

 

　　計息期為整年(月)的，計息公式為：

 

　?、倮?本金×年(月)數(shù)×年(月)利率

 

　　計息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計息公式為：

 

　　②利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率

 

　　同時，銀行可選擇將計息期全部化為實際天數(shù)計算利息，即每年為365天(閏年366天)，每月為當月公歷實際天數(shù)，計息公式為：

 

　　③利息=本金×實際天數(shù)×日利率

 

　　這三個計算公式實質相同，但由于利率換算中一年只作360天。但實際按日利率計算時，一年將作365天計算，得出的結果會稍有偏差。具體采用那一個公式計算，央行賦予了金融機構自主選擇的權利。因此，當事人和金融機構可以就此在合同中約定。

 

　?。ㄈ屠簭屠磳匆欢ǖ睦始邮绽?。按照央行的規(guī)定，借款方未按照合同約定的時間償還利息的，就要加收復利。

 

　?。ㄋ模┝P息：貸款人未按規(guī)定期限歸還銀行貸款,銀行按與當事人簽訂的合同對失約人的處罰利息叫銀行罰息。

 

　　（五）貸款逾期違約金：性質與罰息相同，對合同違約方的懲罰措施。

 

　?。┯嬒⒎椒ǖ闹贫ㄅc備案

 

　　全國性商業(yè)銀行法人制定的計、結息規(guī)則和存貸款業(yè)務的計息方法，報中國人民銀行總行備案并告知客戶；區(qū)域性商業(yè)銀行和城市信用社法人報人民銀行分行、省會(首府)城市中心支行備案并告知客戶；農村信用社縣聯(lián)社法人可根據(jù)所在縣農村信用社的實際情況制定計、結息規(guī)則和存貸款業(yè)務的計息方法，報人民銀行分行、省會(首府)城市中心支行備案，并由農村信用社法人告知客戶。

 

　　（七）參考依據(jù)：

 

　　1.《人民幣利率管理規(guī)定》銀發(fā)【1999】77號。

 

　　2.《中國人民銀行關于人民幣貸款利率有關問題的通知》銀發(fā)【2003】251號。

 

　　3.《中國人民銀行關于人民幣存貸款計結息問題的通知》銀發(fā)【2005】129號。

 

　　銀行貸款利率是指借款期限內利息數(shù)額與本金額的比例。我國的利率由中國人民銀行統(tǒng)一管理。銀行貸款利率參照中國人民銀行制定的基準利率，實際合同利率可在基準利率基礎上上下一定范圍內浮動。貸款利率是指借款期限內利息數(shù)額與本金額的比例。以銀行等金融機構為出借人的借款合同的利率確定，當事人只能在中國銀行規(guī)定的利率上下限的范圍內進行協(xié)商。貸款利率高，則借款期限后借款方還款金額提高，反之，則降低。

 

　　貸款利率是借款合同雙方當事人計算借款利息的主要依據(jù)，貸款利率條款是借款合同的主要條款。以銀行等金融機構為出借人的借款合同的利率的確定，當事人只能在中國人民銀行規(guī)定的利率上下限范圍內進行協(xié)商。如果當事人約定的貸款利率高于中國人民銀行規(guī)定利率的上限，則超出部分無效；如果當事人約定的利率低于中國人民銀行規(guī)定的利率下限，應當以中國人民銀行規(guī)定的最低利率為準。此外，如果貸款人違反了中國人民銀行規(guī)定，在計收利息之外收取任何其他費用的，應當由中國人民銀行進行處罰。

 

　　貸款利率，一般情況下比存款利率高，兩者之差是銀行利潤的主要來源。