QQ登錄
微博登錄
微信登錄
審計(jì)丑聞不止在我國(guó)是行業(yè)大問題，在國(guó)際社會(huì)上也是頻繁發(fā)生，近日，美國(guó)監(jiān)管部門周四禁止一家紐約公司及其四名員工從事上市公司審計(jì)業(yè)務(wù)，稱他們?cè)趯徲?jì)三家在美國(guó)上市的中資公司過程中存在問題。
對(duì)Sherb &Co.及其四名員工的處罰是美國(guó)證券交易委員會(huì)(Securities and Exchange Commission，簡(jiǎn)稱SEC)對(duì)所謂的與中資公司共事并協(xié)助他們?cè)诿郎鲜械?ldquo;看門人”采取的*7行動(dòng)，這些人包括審計(jì)人員、顧問、投資人等其他專業(yè)人士。
SEC已經(jīng)對(duì)中資公司及其高管提起了十多起執(zhí)行訴訟案，稱當(dāng)這些中資公司的會(huì)計(jì)相關(guān)問題浮出水面，導(dǎo)致股價(jià)暴跌，致使美國(guó)投資者遭受損失。其中幾起訴訟案已經(jīng)結(jié)案。
Sherb &Co.及其創(chuàng)始人希爾布(Steven J.Sherb)、合伙人瓦洛(Christopher A.Valleau)和邁西奧(Mark Mycio)以及審計(jì)經(jīng)理愛普斯坦(Steven N.Epstein)均認(rèn)可對(duì)其會(huì)計(jì)從業(yè)資格的禁令。他們未承認(rèn)也未否認(rèn)存在任何不當(dāng)行為。
希爾布、瓦洛和邁西奧可以在五年后申請(qǐng)恢復(fù)從業(yè)資格，愛普斯坦可以在三年后提出這一申請(qǐng)。該公司還同意支付7.5萬美元的罰金。
瓦洛的律師皮爾斯(Marjorie Peerce)在一份聲明中說，瓦洛很高興這個(gè)問題得到解決，可以繼續(xù)他的人生了。記者無法立即聯(lián)系到其他被告的律師置評(píng)。
SEC說，Sherb &Co.及其四名員工未能正確計(jì)劃和執(zhí)行該公司對(duì)天一藥業(yè)(China Sky One Medical Inc.)、中國(guó)教育聯(lián)盟(China Education Alliance Inc.)和萬橋興業(yè)(Wowjoint Holdings Ltd.)的審計(jì)。SEC稱，相關(guān)審計(jì)存在許多不足和不當(dāng)職業(yè)行為，被告忽略了明顯的危險(xiǎn)信號(hào)，沒有足夠的懷疑，并且沒有獲取足夠的證據(jù)來支持他們的正面審計(jì)意見。
SEC在援引一個(gè)事件時(shí)說，中國(guó)教育聯(lián)盟的經(jīng)理帶著Sherb &Co.的審計(jì)人員來到一個(gè)培訓(xùn)中心參觀，但是當(dāng)中心人員提出問題時(shí)，這些經(jīng)理匆忙離開這個(gè)培訓(xùn)中心，導(dǎo)致至少一位審計(jì)人員得出這個(gè)中心實(shí)際上并不屬于中國(guó)教育聯(lián)盟的結(jié)論。但SEC說，除了此事和其他危險(xiǎn)信號(hào)，Sherb &Co.未深入核實(shí)中國(guó)教育聯(lián)盟來自培訓(xùn)中心的收入。
記者無法立即聯(lián)系到天醫(yī)藥業(yè)、中國(guó)教育聯(lián)盟和萬橋興業(yè)置評(píng)。SEC去年指控天一藥業(yè)欺詐，稱該公司通過計(jì)入虛假銷售虛報(bào)了數(shù)百萬美元的收入。此案仍在審理中。
Sherb &Co.在2012年提交審計(jì)監(jiān)管部門的年度報(bào)告中列出了至少12家總部設(shè)在中國(guó)的小型公司客戶，是美國(guó)審計(jì)公司中這類客戶最多的公司。其中包括天一藥業(yè)和中國(guó)教育聯(lián)盟在內(nèi)的客戶曾因會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)操作受到過做空者(押注股價(jià)將下跌的人)的指責(zé)。
希爾布2011年在接受《華爾街日?qǐng)?bào)》(The Wall Street Journal)采訪時(shí)說，我認(rèn)為我們對(duì)中資公司的審計(jì)不存在問題。他說，他認(rèn)為做空者才是中資公司受到的指責(zé)愈演愈烈的原因所在。
關(guān)注高頓網(wǎng)校微信，*9時(shí)間獲取AICPA考試時(shí)間提醒，體驗(yàn)全新備考方式
報(bào)考指南：2013年AICPA報(bào)考指南
考前沖刺：AICPA 考試試題 考試輔導(dǎo)
高清網(wǎng)課：AICPA網(wǎng)絡(luò)課程
