相信ACCA學(xué)員們都已經(jīng)進(jìn)入到2014年12月ACCA考試緊張的備考復(fù)習(xí)中了，為了讓大家高效復(fù)習(xí)，高頓網(wǎng)校小編為大家整理了ACCA考試各科目知識點(diǎn)，供學(xué)員們參考。
 
　　Nature of interest rate risk
　　Companies have exposure to interest rates risks:
　　Rising interest rates
　　Falling interest rates
　　Management of interest rate risk:
　　Smoothing–maintaining a balance between fixed rate and floating rate borrowing.
　　Matching–attempting to have a common interest rate for both assets and liabilities.This is more practical for financial institutions than for trading companies.
　　External hedging techniques:
　　Forward Rate Agreements（FRAs）;
　　OTC options–caps,floors and collars;
　　Interest rate futures contracts;
　　Options on interest rate futures;
　　Interest rate swaps and swaptions.
 
　　高頓網(wǎng)校小編寄語：不經(jīng)三思不求教，不動筆墨不讀書。

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　　報考指南：2014年ACCA考試備考指南
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　　考前沖刺：ACCA備考秘籍
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