在現(xiàn)今,業(yè)務(wù)財務(wù)的興起和運作大大的提高了企業(yè)運營決策水平。你是否了解:500強企業(yè)為什么會設(shè)立銷售財務(wù)分析崗位,具體職責(zé)和職業(yè)發(fā)展路徑是怎樣的?四大資料,戳:四大會計師事務(wù)ACCA考綱(官方PDF全套下載版,自提)+ 考綱解析(拆解考綱內(nèi)容,考試內(nèi)容躍然紙上)
  今天秀財網(wǎng)特邀業(yè)務(wù)財務(wù)崗位的實戰(zhàn)嘉賓李老師,講述他的銷售財務(wù)分析崗位經(jīng)驗。
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  公司架構(gòu)及背景

  銷售財務(wù)這個崗位的一個設(shè)置,其實是隨著公司的不斷發(fā)展,而新設(shè)立出來。這個起源,是隨著新舊兩種不同的公司組織架構(gòu)的更替發(fā)展而產(chǎn)生的。
  因為我之前服務(wù)的那家公司,是一家比較領(lǐng)先的、行業(yè)的龍頭企業(yè),它已經(jīng)完全做到一個產(chǎn)銷分離的狀態(tài)。它會分成兩個獨立的公司,一個公司它是專門負責(zé)銷售的,另外一個公司它是專門負責(zé)生產(chǎn)的。它已經(jīng)是脫離了之前計劃經(jīng)濟時代,或者是剛剛改革開放時,那種只要把東西生產(chǎn)出來,我們就不愁銷量的時代。

  但是隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展,隨著我們市場的不斷的發(fā)展,我們現(xiàn)在必須要通過以銷來定產(chǎn)。只有知道真正市場上需要什么東西的時候,我們再給生產(chǎn)團隊一個定單,讓他們?nèi)ドa(chǎn)。讓專業(yè)的團隊去負責(zé)生產(chǎn),讓更專業(yè)的一個銷售團隊把握市場的命脈,知道市場最新的動態(tài),告訴他們生產(chǎn)公司我需要什么東西。這樣,我們銷售財務(wù)才會有一個存在的意義,就是輔佐我們的銷售公司去更合理、更好的把控一個市場的銷售進度。這是我們的一個職位設(shè)置的一個意義所在。
  接下來,分享他之前所服務(wù)的公司的銷售財務(wù)崗的一些具體工作情況。  2
  銷售財務(wù)分析和財務(wù)分析或FP&A的區(qū)別?

  他們確實是會有一些異同點,主要的職能我感覺會比較類似,比如說我們會做一些實際與市場之間的對比之類的。

  當(dāng)然我們會有不同的特色,因為這是一個非常貼近一線的崗位設(shè)置。這個就必須要求我們這個崗位的財務(wù)人員,要和銷售團隊,或者是日常的運營團隊打成一片。然后日常管理中要用我們跨部門協(xié)調(diào)的非財務(wù)人員的語言,讓不同的部門能夠接受我們報表中所體現(xiàn)出來的問題,告訴他們問題所在何方。
  這個時候就是非??简炍覀冐攧?wù)人,你如何把我們報表的一個非常財務(wù)的數(shù)字,用非財?shù)恼Z言來表達出來,同時讓不同的部門接受。
  我覺得和FP&A的差異所在,就是可能銷售財務(wù)會更側(cè)重于銷售端。
  而我們相對而言,會稍微的弱化在一個成本分析這一點的功能。日常的比如說他們想要一個比較完善的成本分析之類的話,會由那一個財務(wù)團隊來代勞。

  其實我們也是屬于FP&A這樣的一個team,或是在劃在這樣的大架構(gòu)下。但是我們服務(wù)的對象不一樣。比如說我們在銷售方向,更深入的一些支持,因為FP&A的話,它這個架構(gòu)設(shè)置相對來講比較高。有可能是在總部這個level,有可能會看大中華區(qū),或者是說我要看亞太區(qū),這樣的話,它會有一個FP&A的設(shè)置。而銷售財務(wù)崗更多的來support銷售的一些部門。
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  案例分享與職位展望

  1、具體案例分享,告訴大家銷售財務(wù)分析怎么樣為公司項目銷售提供支持?
  這是我當(dāng)時遇到的一個真實案例,因為時間的限制我會把這個案例稍微做一些簡化。
  第一個案例,是當(dāng)時我們的一個銷售總監(jiān)說,我現(xiàn)在有一個這樣的產(chǎn)品的品項,我不知道全年銷售多少時,我才能實現(xiàn)這個品項的盈利。
  這個情況我先簡單介紹一下,這個單品他當(dāng)時因為是一個分攤的,會收到固定費用的分攤。那有可能我的一個租金,比如說老板的方式,或者炒房的一個方式。給他分攤了打比方說100萬元,同時我在做預(yù)算的時候,我員工的工資、我的差旅費、我的廣告費用我給它分攤了300萬元。同時我會涉及到一些變動費用。

  打比方說我的產(chǎn)品的單品的費用是500塊錢。同時他的市場售價是1300塊錢。這個時候銷售總監(jiān)他也很困惑,他是一個華東區(qū)的總監(jiān)。我需要給他一些建議,告訴他如何向全國的總監(jiān)匯報說這一個品項在華東區(qū)賣多少我才能實現(xiàn)盈利。那這個時候我們銷售財務(wù)分析我們的費用就出來了。當(dāng)然我們會做一些簡單的計算,比如說我們會告訴他,你這邊的固定費用,我們可以看到是100萬加上300萬一共有400萬的固定費用。比如說之前資金和人力的一些,這是鎖死掉的。
  他作為一個銷售總監(jiān),他也是背著一定的盈利指標(biāo)的,他非常著急,說我這個時候怎么辦?
  這個時候我們作為他的一個合伙人,我們告訴他從財務(wù)角度,說最好您是在月中的時候,就逼著您的銷售團隊給他們一個指標(biāo),在6月份銷售滿5000件,之后的日子就非常好過了,如果說我在年末的時候賣了1萬件的時候。我的單品的盈利就是400萬,有可能你背的指標(biāo)就輕松一點了。
  如果你是一位銷售總監(jiān),聽完銷售財務(wù)團隊這么給力分析,知道賣多少能盈利,這樣起碼心就定了,并且有了一些努力的方向了,這就是銷售財務(wù)這個崗位的價值所在。
  但有時候,銷售財務(wù)這個崗位和銷售部在工作中也會有“撕逼”的時候,這個崗位還是有蠻多挑戰(zhàn)性的,李老師現(xiàn)身說法,跟大家分享了對于這個工作崗位,工作中一些很有挑戰(zhàn)性的案例。
  2、銷售財務(wù)崗跟傳統(tǒng)的財務(wù)會有一些差異,那么在這樣一個崗位上需要哪些方面的能力?
  1)對這個崗位的設(shè)置,我們還需要理解。它本質(zhì)還是一個財務(wù)人的角色,我覺得作為財務(wù)人,我們的會計基礎(chǔ)還是非常要好的。
  比如說我們要有一些好的總賬的概念,同時我們也要有相對而言比較基礎(chǔ)的AP和AI的應(yīng)收和應(yīng)付。因為畢竟我們做一個財務(wù)合伙人,我們要告知他們?nèi)粘_\營的狀況,同時也會涉及到一些相對而言內(nèi)控之類的,當(dāng)然這都是財務(wù)基礎(chǔ)的方面。因為你畢竟作為團隊中的財務(wù)人,他們作為運營團隊,他們只要涉及到任何的財務(wù)問題,第一反應(yīng)就是要找小李。說我們遇到財務(wù)問題了,你幫忙出謀劃策,解決一下,指點一下迷津,到底要怎么處理。
  2)第二個就是跨部門的協(xié)調(diào)能力。
  因為作為這一個崗位設(shè)置,你是輔佐銷售總監(jiān)的,銷售總監(jiān)是沒有很多的時間去管理日常的跨部門的作用,這時候你作為他的類似于軍師或者財政大臣,說白一點就是作為一個幕僚,你要協(xié)調(diào)好他手里的跨部門。

  3)我們需要非常精通業(yè)務(wù)流程。
  因為你要知道一個公司是如何運營的,公司銷售的一些技巧,或者說它銷售的流程,你要非常精通。
  4)第四點我們要不斷的學(xué)習(xí)以及流程優(yōu)化。
  這是我當(dāng)時的財務(wù)老大,他給我們灌輸?shù)?,就是說當(dāng)你今天的組織架構(gòu),我們這個財務(wù)的模式是可以很好的支持,但是今天你的銷售額是100億,但是明天或者說五年后,你的銷售業(yè)績可能就1000億了。那這個時候你今天的運作模式和財務(wù)模式能夠匹配嗎?肯定是不可以的,但是五年后你的展望是如何的,那你在今天就要不斷的調(diào)整,你要和管理層一塊打磨,慢慢的做優(yōu)化和改善。當(dāng)五年后你的規(guī)模發(fā)展到一定階段的時候,你的團隊能夠完全對接上,能夠匹配得上,這就是我們強調(diào)要有不斷的學(xué)習(xí)能力,一個流程優(yōu)化打破掉現(xiàn)在非常安逸的現(xiàn)狀。
  3、這個崗位怎么樣貼近業(yè)務(wù),怎么讓自己更了解業(yè)務(wù)?
  這個肯定是要花時間和精力,當(dāng)然你要深入到一線,和他們銷售團隊、運營團隊去做。你只有通過了解你內(nèi)部的組織架構(gòu)是如何運行的,同時你要去對接看一下客戶那邊是怎么樣子操作的。如果有時間、有精力的話可以跟隨銷售做一些客戶拜訪,因為有時候同樣一件事情,銷售告訴你的是A故事,客戶那邊的采購會告訴你B故事,如何辨別真?zhèn)?,如何了解故事背后的真實業(yè)務(wù),那才是最有價值的,那才是讓銷售尊重你的地方。
  總的來說,只有非常精通你這個公司的運作模式,才會讓別的部門,銷售或者其他團隊能夠尊重你,而不是說認為你只是一個賬房先生,你只是記賬、記賬、再記賬的工作崗位。
  最后一點就說發(fā)展方向吧,我覺得還是要有全面的財務(wù)和行業(yè)知識,這我們之前案例和之前溝通都提過的。我再說一下我看到的職業(yè)展望發(fā)展,其實我相信很多人也不會一輩子只做一個銷售財務(wù)分析或者做一個FPA,我們肯定會有對于自己的展望規(guī)劃。

  我所了解的規(guī)劃就是說,有可能我們作為一個資深的財務(wù)人,或者說財務(wù)報表分析人,我們有機會的話可以深造,做一個財務(wù)經(jīng)理。這個財務(wù)經(jīng)理可能是帶一個團隊解決不同事業(yè)部的一些案例或者日常的運營、操作?;蛘呤钦f我們作為一個財務(wù)經(jīng)理,因為畢竟在銷售財務(wù)分析這個崗位上可以看到方方面面,如果有機會的話跳到子公司做一個真實的財務(wù)運營經(jīng)理,就是做一些比較全面的,一條龍的賬。
  這個崗位既可以往財務(wù)總監(jiān)這條線發(fā)展,中途也可以轉(zhuǎn)型,也可以往業(yè)務(wù)這條線發(fā)展,發(fā)展空間還是蠻廣闊的。  4
  互動問答
  如果做銷售財務(wù)分析這樣的崗位,我們怎么體現(xiàn)業(yè)務(wù)績效?
  這個問題其實問的很好。大家都覺得可能財務(wù)部門是做表的,那些報表都是定的,自己再開發(fā)一點報表也是有點吃力不討好的。
  其實我們現(xiàn)在而言,至少我目前看到朋友的公司也沒有非??珊饬康膶ω攧?wù)人的績效考核,畢竟財務(wù)人不是銷售,我們沒辦法以銷售收入衡量或者考核我們,我們只能相對而言通過報表的準確性和報表的及時性,同時相對而言主觀老板給你的打分,其實我們的FD私底下會和銷售總監(jiān)或者區(qū)域的銷售總監(jiān)吃飯聊家常,聊的時候會說分配給你的財務(wù)人,你覺得跟你日常的配合怎么樣?或者同時他會考慮財務(wù)流程優(yōu)化落實的情況。
  其實這個東西沒辦法非常數(shù)據(jù)化的衡量,但你做的好或者不好,這些還是會有一定的感受的。其實作為老大也會有感觸,你做的好或者說你考核的質(zhì)量或者你最近有沒有學(xué)習(xí)新的運營狀況,這都可以通過你日常和財務(wù)總監(jiān)或者銷售總監(jiān)的溝通表現(xiàn)出來的。其實你作為一個財務(wù)人,都是一些比較軟性的技能,能夠反饋出來你有沒有花精力了解新的業(yè)務(wù)或者所謂的一些知識。

  這個崗位沒有一個很明確的KPI,但我們可以通過一些日常的考核,當(dāng)然我覺得都是非?;A(chǔ)的財務(wù)數(shù)據(jù),我們的報表有沒有準時出,我們一些日常的內(nèi)部管控你有沒有做,或者你做的那幾個點在哪里。當(dāng)然我們也會搭順風(fēng)車,吃一個大鍋飯。
  所以我們有時候沒辦法跟銷售一樣說,你今天拉了10萬訂單,你就是有績效達成的,你就是有銷售返利的。那我們是搭了一個大的車,我們會站在銷售總監(jiān)的角度,有可能說你這個區(qū)域達成好,可能你的績效獎金就是掛在這個區(qū)域里面的。如果你跟銷售總監(jiān)配合好,日常運營能夠做的好,那OK,一旦整體做的好,你bonus自然而然也不會差到哪里。  公司銷售財務(wù)有提成嗎?
  這個肯定沒有提成的,這個是設(shè)置在崗位職責(zé)里面。如果說你一旦有提成,其實它是作為一個內(nèi)部管控的職能,如果說你一旦說是有這個提成的話,那很抱歉,這個東西肯定會影響你財務(wù)內(nèi)部的獨立性。因為這個東西一旦跟銷售業(yè)績掛鉤之后,你內(nèi)部的風(fēng)險管控就會放松了,你就會放點水出來,這個東西對于企業(yè)運營我覺得管控是非常不利的,會帶來很大的運營管理的風(fēng)險。  做銷售財務(wù)分析,到底是要站在老板的角度?還是站在財務(wù)的角度?
  這個肯定是跟架構(gòu)設(shè)置有關(guān)的。我們的組織架構(gòu)設(shè)置,是設(shè)置在銷售團隊下面的,所以我們業(yè)務(wù)性匯報肯定要向銷售總監(jiān)匯報的,當(dāng)時日常的KPI考核,或者給財務(wù)打分,是給FD那條線給我們打分的。為什么呢?這也是我之前說的職責(zé)分類,如果說銷售總監(jiān)給我們打分的話,他有可能給我們一定的銷售方向的壓力,要求我們管控放松一點,也要求我們放松一點。
  他給我們在考核上就有一定的壓力,這個時候我覺得肯定我們財務(wù)內(nèi)部的獨立性會喪失掉,一旦財務(wù)喪失獨立性的話。相當(dāng)于我覺得財務(wù)是一個公司的剎車,打比方公司是一個奔馳車,銷售就是油門,他們就是不斷的加速,我們財務(wù)部門就是會預(yù)估一下風(fēng)險點在哪里,我們要適時的踩一下剎車,如何踩,或者踩多大的力度這就是一個技巧。如何要讓它前進又不失控,那就是非常值得探討的,這就是一個技巧在里面。四大資料,戳:四大會計師事務(wù)ACCA考綱(官方PDF全套下載版,自提)+ 考綱解析(拆解考綱內(nèi)容,考試內(nèi)容躍然紙上)
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